外资银行监管思路与实践

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1、外资银行监管思路与实践　　外资银行经营状况与风险表现　　(一)总体经营情况平稳　　截至2003年8月末，外国银行在华共设立187家营业性机构，其中外国银行分行154家，下设支行10家；外资法人机构16家，分支行及附属机构7家。设立外国银行分支行前5位的国家和地区分别是：香港44家、日本20家、法国17家、美国15家和新加坡12家；设立分支行最多的前3家银行分别是：汇丰银行10家、东亚银行10家和渣打银行8家。　　截至2003年8月末，外资银行资产总额为437．36亿美元，比2002年末增长11．7%，其中各项贷款为203．77亿美元。负债总额为3

2、91．11亿美元，比2002年末增长11．9%，其中存款总额为119．96亿美元。2002年度，外资银行实现利润1．84亿美元，2003年1—8月实现利润1．76亿美元。截至2003年8月末，外资银行不良资产率为4．67%，比2002年末下降了1．84个百分点。　　截至2003年8月末，73家获准经营人民币业务的外资银行，其人民币资产总额为599．32亿元，比2002年末增长10．4%，其中各项贷款为394．78亿元。负债总额为506．56亿元，比2002年末增长7．5%，其中存款总额为289．06亿元，比2002年末增长49．8%；借人同业为1

3、28．69亿元。2003年1—8月外资银行人民币业务实现利润3．44亿元。　　(二)部分风险领域值得关注　　总体来说，外资银行运营平稳，内部管理相对完善，资产质量较好，风险水平较低。但不同外资金融机构间风险状况不均衡，部分机构和业务领域的风险问题比较突出，表现为：　　一是部分银行不良资产比率较高。监管数据显示，部分外资银行在华分行或附属机构不良资产比率远远高于其母行全球并表数据，也高于同地区、同等经营背景的其他外资银行。造成这种情况的主要原因是：资产规模小，单笔业务占比较大；业务大幅收缩，收回优质资产而持有不良资产；过度集中于房地产等高风险行业。

4、此外，贷款疏于管理、资产保全不力也是资产质量较差的重要原因。　　二是部分银行账面亏损或盈利存在水分。2002年，部分外资银行亏损严重，主要原因是计提了大额贷款损失准备金。由于以往法规中没有对外资银行准备金计提方式作出要求，许多外国银行分行的准备金由其总行统一计提。2002年4月颁布的《银行贷款损失准备计提指引》明确了外国银行分行必须在境内计提专项准备金，并对计提标准作了规定，对外资银行的盈利状况产生了较大的影响。为减轻政策变化带来的影响，外资银行获准在2005年底前达到该项要求。这样一来，许多外资银行可能要牺牲今后几年的盈利抵补以往盈利中的水分。

5、由于准备金支出的累积影响，部分外资银行的资本／营运资金出现不足，出资有名无实。　　三是操作风险有所增加。外资银行母行大都制定有相对成熟或完善的制度，但部分银行对境外分行疏于管理，容易滋生操作风险。主要表现在：个别机构内部控制制度没有落实，无法做到岗位合理分工和制约，不能形成有效的职责分离；没有严格执行内部规定，违反操作流程；安全管理存在隐患；内部审计的独立性、充分性和有效性不够，对操作风险监控不力等。　　四是流动性总体情况良好，人民币流动性需求压力增大。外资银行流动性总体情况较好，但存在部分外资银行因外币流动性比率低于监管标准受到处罚的情况。相对

6、而言，外资银行人民币流动性存在压力。大部分获准经营人民币业务的外资银行主要将人民币同业借款及承诺作为支持负债流动性的和流动性应急措施，对资金的依赖性强，容易受到市场及政策环境变化的影响。　　五是外资法人机构风险突出。受业务范围的限制，加上客户基础薄弱，外资法人机构的风险水平相对较高。而内部治理结构问题也一直制约外资法人机构的进一步发展。部分外资独资银行为家族控股，决策机制不透明，不能对银行实施有效管理，导致机构关联交易现象严重，承担了过度风险。截至2003年8月，外资法人机构的不良资产率为15．4%，比外国银行分行高出11．3个百分点。由于经营状

7、况较差，部分机构业务已近停滞，还有部分机构提出退出市场或重组意向。　　六是部分地区风险水平较高。在一些地区，外资银行的客户以较早来华投资的劳动密集型外资企业为主，随着经营条件的改变，部分经营不善的企业客户拖累了银行贷款质量，并最终损害了银行的盈利能力。此外，许多外资银行还在经济过热时期参与了对国际信托投资公司等机构的拆借活动，蒙受了较大损失。虽然大部分银行依据谨慎原则计提了充足的准备金，也从此认识到了中国市场的投资风险，但由此而形成的亏损和资产质量问题仍是一个巨大的包袱。　　外资银行发展使银行监管面临新挑战　　作为中国监管当局的对外门户，外资银行

8、监管工作始终坚持向国际先进银行监管理念和监管最佳实践靠拢，并与母国监管当局一起为外资银行的审慎和持续经营作出了努力。经过多年的发展和完善