实施商业智能（bi） 强化预算监控

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1、实施商业智能（BI）强化预算监控

2、第1张家口卷烟厂对信息化建设投入了巨大的热情，2003年完成机房改造建设，2004年完成财务和物流业务系统一体化建设，2005年全面预算管理系统、BI商业智能正式运行，逐步建立起了符合自身特点的以预算管理为核心的内部监督控制体系，其信息化实践更是再次印证了：信息化建设能够改造传统产业，变革传统的生产、管理和经营模式。信息化建设，战略先行张家口卷烟厂（以下简称张家口卷烟厂）的信息化建设从1997年就陆续开始了。然而由于市场竞争越来越激烈，再加上企业规模的不断扩充，企业亟需加强内部监管：每日巨大的资金流量得不到有效管理；直线参谋式

3、的管理体系使原有的应用统计和会计体系等监管部门的工作缺乏时效性；监管效果缺少刚性，监管力度大打折扣……但当时运用的财务软件效果并不尽如人意，存在严重的技术规范、技术要求和执行不到位等问题，而且软件无法直接升级。如何能够建立起一套事前、事中、事后，高效快捷、低成本的监管体系，立刻成为厂领导班子最关注的问题。在经过反复思考和考察后，张家口卷烟厂上下形成了统一的认识--信息化是最佳解决途径。2003年，张家口卷烟厂厂领导在认真分析企业自身管理需求后，由厂长李奎英亲自带队对国内十余家软件供应商进行了实地考察，在广泛论证、征求意见的基础上确定了张家口卷烟厂信息化系统的蓝

4、图：第一步，先上OA系统，实现办公自动化；第二步，从基础财务系统入手，实现财务和物流业务的一体化，并搭建起ERP（enterpriseresourceplanning，企业资源管理规划）框架；第三步，实施原材料管理系统，改变原来对烟叶管理散、乱、差的局面；第四步，建立完善的预算管理系统；第五步，启用人力资源管理系统以及卷烟生产、质量管理模块。选型的过程中，金蝶ERP软件由于其解决方案具有相对优势，同时其管理软件系统完整，符合张烟信息化统一规划的需求，在众多的候选者中首先获得烟厂的青睐，最后中选。预算管理，遭遇软肋经过两年多的信息化建设，当日历翻至2005年2月

5、份时，张家口卷烟厂已经完成了信息化规划蓝图中的前三步--ERP框架搭建完毕，OA、烟叶管理系统、财务和物流业务一体化建设均已完成，因此，预算管理体系的完善成为当年信息化工作的重中之重。然而，放眼整个烟草行业，虽然各企业都在不同程度上实行了预算管理，但多数是松散型的管理，即预算管理的范围尚未真正渗透到企业全部经营活动中。究其原因，烟草企业在进行预算管理时，大多只注重预算编制，对预算执行控制和预算结果反馈两个环节的管理力度不足，导致预算管理的作用得不到真正发挥。张家口卷烟厂在预算管理工作中也遇到了同样的问题。2000年初涉预算管理时，张家口卷烟厂就制定了一套预算管

6、理兼内控制度。根据企业的实际经营条件和烟草行业的特殊性，张家口卷烟厂着手建立了以目标利润为重点，以成本控制为核心的预算管理体系。然而在运用原有的财务系统进行预算管理时，张家口卷烟厂发现了预算监控手段和力度不够、缺乏深入的预算分析方法和工具等问题。注入BI，预算管理智能化一个高水平、高质量的预算管理体系应是企业先进的管理思想、方便灵活的软件工具以及符合企业实际的管理方法的高度统一体。先进的预算管理思想主要体现在三个方面：全业务、全过程、全员参与。全业务是指预算管理范围覆盖企业生产经营的各个方面；全过程是指预算管理的深度从预算编制到执行过程控制到事后分析考评，涵盖

7、预算管理的整个过程；全员参与是指只有所有员工共同参与，才能实现预算管理指导生产经营活动的意义。而符合企业实际的预算管理方法体系主要包括预算管理组织体系、制度体系、管理指南和流程体系等几大部分。另外，在预算管理模式的执行过程中，需要有效的手段对各项目标实施过程的绩效进行有效的跟踪，这就需要借助信息化系统这个现代企业管理的"利器"。基于此，张家口卷烟厂和多年的合作伙伴--国内知名的企业信息化产品和服务供应商金蝶软件有限公司进行多次商讨，做出了一个在当时具有一定创新性的决定：以预算管理为内容，以加强预算监控和预算分析为主线，以为企业高层领导及中层管理人员提供多维度、

8、全方位的预算管理信息为目标，导入BI(BusinessIntelligence，商业智能)系统软件，将其与预算管理系统相结合，从预算系统及其他业务系统中抽取数据，从多个维度进行预算深度分析，以帮助企业管理人员更快、更详细地了解预算执行情况，从而达到有力监控的目的。战略既定，结合企业的预算管理现状和预算监控、预算分析的需求，张家口卷烟厂决定在原有的基础财务系统的基础上，新建预算管理和商业智能两大系统，分别从业务预算监控分析、财务指标预算监控分析、部门预算目标责任体系、战略管理决策支持等四个层次构建企业的预算管理监控分析商业智能系统（如图1所示）。业务预算监控分析

9、模块根据张家口卷烟厂"以销定产"的预算