一级建造师工程经济公式汇总

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1、利率定义i=ItP×100%i——利率It——单位时间内所得的利息额名义利率r=i×mi——计息周期利率m——计息周期数有效利率i=rm年有效利率ieff=IP=1+rmm-1利息定义I=F-PI——利息P——原借贷金额，常称为本金F——目前债务人应付总金额，即还本付息总额单利It=P×i单It——第t计息周期的利息额P——本金i单——计息周期单利利率In=t=1nIt=P×i单×nn期单利总利息复利It=i×Ft-1i——计息周期复利利率Ft-1——第t-1期末复利本利和本利和单利F=P+In=P(1+n×i单)In——n个计息周期所付或所

2、收的单利总利息t期末复利Ft=Ft-1×(1+i)一次支付终值F=P(1+i)n=FF/P,i,n(1+i)n——一次支付终值系数现值P=F1+i-n(1+i)-n——一次支付现值系数等额支付终值F=A1+in-1i1+in-1i——等额支付系列终值系数或年金终值系数现值P=F1+i-n=A1+in-1i1+in1+in-1i1+in——等额支付系列现值系数或年金现值系数投资收益率分析定义R=AI×100%A——技术方案年净收益额或年平均净收益额I——技术方案投资R——投资收益率总投资收益率ROI=EBITTI×100%EBIT——技术方案正

3、常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润TI——技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）资本金净利润率ROE=NPEC×100%NP——技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利润=利润总额-所得税EC——技术方案资本金投资回收期分析定义t=0PtCI-COt=0Pt——技术方案静态投资回收期CI——技术方案现金流入量CO——技术方案现金流出量CI-COt——第t年净现金流量各年净现金流量相同Pt=IAI——技术方案总投资A——技术方案每年的净收益各年净收益不同Pt=T-1+t=0T-1CI-COtCI-

4、COTT——各年累计净现金流量首次为正或零的年份t=0T-1CI-COt——第T-1年累计净现金流量的绝对值财务净现值分析定义FNPV=t=0nCI-COt1+ic-tFNPV——财务净现值ie——基准收益率n——计算方案计算期财务内部收益率FNPVFIRR=t=0nCI-COt1+FIRR-t=0FIRR——财务内部收益率基准收益率ic≥i1=max单位资金成本，单位投资机会成本偿债能力分析借款偿还期定义Id=t=0PdB+D+R0-BrtPd——借款偿还期（从借款开始年计算）Id——投资借款本金和利息（不包括已用自有资金支付的部分）之和B

5、——第t年可用于还款的利润D——第t年可用于还款的折旧和摊销费R0——第t年可用于还款的其他收益Br——第t年企业留利计算Pd=借款偿还开始出现盈余年份-1+盈余当年应偿还借款额盈余当年可用于还款的余额利息备付率ICR=EBITPIEBIT——息税前利润，即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和PI——计入总成本费用的应付利息偿债备付率DSCR=EBITDA-TAXPDEBITDA——企业息税前利润加折旧和摊销TAX——企业所得税PD——应还本付息金额，包括当期应还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息。融资租赁费用可视同借款偿还；运营期内的短

6、期借款本息应纳入计算盈亏平衡分析总成本C=CF+CuQC——总成本CF——固定成本Cu——单位产品变动成本Q——产量（或工程量）销售收入S=p×Q-Tu×QS——销售收入p——单位产品售价Tu——单位产品营业税金及附加Q——销量量本利模型B=S-CB——利润S——销售收入产销量（工程量）盈亏平衡点BEPQ=CFp-Cu-Tu=CFp1-r-CuBEP(Q)——盈亏平衡点时的产销量Cu——单位产品变动成本CF——固定成本p——单位产品销售价格Tu——单位产品营业税金及附加r——营业税及附加的税率生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP%=BEPQQ

7、d×100%=CFSn-Cv-T×100%BEP(%)——盈亏平衡点时的生产能力利用率Qd——正常产销量或技术方案设计生产能力Sn——年营业收入Cv——年可变成本T——年营业税金及附加敏感性分析敏感度系数SAF=∆A/A∆F/FSAF——敏感度系数∆A/A——评价指标A的相应变化率（%）∆F/F——不确定因素F的变化率（%）技术方案现金流量表营业收入营业收入=产品销售量（或服务量）×产品单价（或服务单价）总成本费用总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用利息支出+其他费用经营成本经营成本=总成本费用

8、-折旧费-摊销费-利息支出经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用税金设备更新方案必选沉没成本沉没成本=设备账面价值-当前市场价值=设备原