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1、克钱:清代寿阳商人的财务创新【摘要】本文依据史料,评介了寿阳宗艾商人从“客钱”到“克钱”的演变,分析了克钱制度的经济意义和历史作用,认为寿阳克钱是寿阳商人的财务创新,它有力地促进了寿阳及其周围地区自然经济向商品化、货币化、市场化发展的进程,是晋商财务创新的一个缩影。 【关键词】晋商;寿阳;克钱;客钱;财务创新 明代,寿阳地区内仅有少数零售买卖,一些农民迫于生计,多外出河北、雁北贸易。至清代,一些在外经商赚了钱的人,返乡设庄贸易者日见增多,本地商业迅速发展起来。清中后期,寿阳全县有商号1000多家,分布四大镇八小镇和一些较大村庄,其中宗艾镇
2、和县城商号最多,达600多家,它们在天津、汉口、归绥、包头及晋中、忻州、雁北等市场上,派有大量买客和卖客。由于交通原因,宗艾镇批发贸易商业比县城更为繁华,是清代寿阳县商业中心。宗艾镇有300多家商号,各个行业俱全,其中货币经营资本有钱庄24家,账局(放账铺)7家,典当3家,银楼3家;商品经营资本有粮行8家,花布行24家,六陈行24家,颜料行10家,京广杂货7家,药店8家;服务业有饭铺7家,骡马店10家,每日市场上热闹非凡。① 一、宗艾商人的金融创新 寿阳地处山西中部东区,清光绪《寿阳县志》记载,“贸易于燕南塞北者亦居其半”,如内蒙古、河北
3、、京津,有的远走关东三省。他们积富而归时,都将所赚银钱委托所在地票号,汇至太谷、祁县总号,只身轻装安全而返。回到寿阳老家以后,一般都不马上提取现银,而是暂存票号。其原因有三:一是这些商人多数不是巨商大贾,多为中等之家,不到一定的积累不会修房盖屋,或者投资新企业,无重大急需,一般不急于提款;二是地方不靖,治安不佳,盗贼时有出没,提现在家也很不安全;三是银两收藏必有成色鉴定或者熔炼之麻烦,加上平砝折合等琐事,亦很费心。 寿阳人的钱存在县域以外,不为当地所用,自然是件不利乡里之事。既然宗艾镇是该县第一大镇,又为南北东西往来要道,交通便利,生意兴隆,商
4、家聚集。鉴于外出寿阳商人的钱放在县域之外,宗艾商人就想方设法将其吸引过来为其周转所用。于是,宗艾商人对周边乡村及寿阳外出商人开出就地存储款项的优惠条件:第一,保证银两成色与平砝公道合理;第二,保证存取方便;第三,保证利息随行就市,不低于太原、榆次的市场利率;第四,倘若发生差错由承办人负责,不让客户吃亏;第五,无论存款人外出或在家休假期间,存款商号负责对存款人家庭生活热情服务、周到安排。 这几条措施,特别是最后一条确实感动了寿阳外出商人,纷纷移款回存。这些外出商人一般只在家住数月或者一年,作必要休整后又出走外地,一去又是多年。当再次返回家乡,发现
5、存款安全,家属满意,利息计算合理,自然十分高兴,遂将原先存储于太谷、祁县的款项提出,转存本县宗艾镇商户。外出商人一传十,十传百,辗转相告,寿阳宗艾商号存款迅速增加,日常周转的现金流越来越宽裕。受托管理存款的宗艾商户很谨慎地把这些存款称为“客钱”,客客气气,热情服务。就这样,宗艾商号以代理照料外出商人家中经济事务,充当存款人的理财顾问与管家的办法,彻底改变了自己的财务环境和经济实力,从而使宗艾商人的信誉大振,借助交通与地理优势,在山西崭露头角。 宗艾商号利用手中的存款,收购或者赊购当地农民和手工业者的土特产品,贩运外地销售,再采购外地商品运回当地
6、,进行大宗批发贸易。在批发给当地零售商时,多数零售商现银现钱不足,就谨慎地、有选择地赊销给这些零售商,赊售所形成的批发商与零售商的债权债务各自记在账上,到年终结算时,批发商与零售商相互冲销债权债务,所剩差额用现钱找清,或者结转下一年度。这样,寿阳的市场上商品交易迅速扩大了,但是现银(银两)现钱(制钱)却未必增加。他们用信用货币促进了当地商品化、市场化的发展。 二、寿阳“客钱”到“克钱” 在寿阳市场上,不仅批发交易扩容,零售业也随之扩大,寿阳地区的商品化、市场化进程加快,很多农民也卷入商品大潮中。由于农民的现银现钱有限,就与当地商人发生赊销
7、赊购的信用交易,农商之间的债权债务信用链开始建立并且渐渐延长。在秋后农产品上市时,商人收购农民的产品采用记账办法,年终农商之间的赊欠交易全部结清。20世纪末新修《寿阳县志》记载,“零售商也小心翼翼地、有选择地赊给农村中有偿债能力的人们,如高利贷者,地、富、富裕中农等,以后又扩大到可信赖的中农。这样,农民可以赊欠商人的商品,商人也可以赊欠农民的商品,他们彼此就发生了债权债务的关系,到年终结账,在商人账上把收和取(即正负号)抵销后,只把差额找清,就算了结。”②就是说,寿阳客钱使宗艾商人扩大了自己的现金流,有了这些现银现钱准备,就可以大量组织当地土产输
8、出、外地商品输入的贸易活动,这样不仅带来了自己的发展,也带来了寿阳市场的繁荣,推动了寿阳地区自然经济向市场化、商品化的过渡。这是发生在1
