国外银行风险管理架构与风险管理流程的先进经验以及以及对我国

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1、国外银行风险管理架构与风险管理流程的先进经验以及对我国银行的启示孙翯内容摘要：2010年9月巴塞尔银行监管委员会管理层会议通过了《巴塞尔协议Ⅲ》，对全球银行业的最低资本监管标准进行了调整，提高了银行业的最低资本监管标准，加强了对全球银行的风险管理要求。对我国银行来说，巴塞尔新规既是挑战也是机遇，我国银行应以此为契机，借鉴国外先进经验，对风险管理体系进行优化和完善。本文以银行的风险管理架构和风险管理流程为视角，分析了国外的先进经验，并归纳了国外银行风险管理的经验对我国银行业的启示。一、引言2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议通过了加强银行体系资本要求的改革方案——《巴塞

2、尔协议Ⅲ》，《巴塞尔协议Ⅲ》对全球银行业的最低资本监管标准进行了调整，提高了银行业的最低资本监管标准。协议要求将一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，核心一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高到4.5%，新的一级资本规定在2013年1月开始引进，2015年全面生效。总资本充足率要求在2016年以前仍为8%，同时要求增设总额不得低于银行风险资产的2.5%的资本防护缓冲资金，在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。协议还提出了0-2.5%的逆周期资本缓冲区间，由各国根据情况自行安排。表1巴塞尔新规规定的银行业最低资本要求标准比例列表最低资本要求+最低资本要求资本留存

3、缓冲资本留存缓冲逆周期资本缓冲4.5%普通股（扣减调整后）2.50%7.00%0%-2.5%（核心一级资本）一级资本6.00%8.50%总资本8.00%10.50%注：逆周期资本缓冲应为普通股或其他可充分吸收损失的资本的0%-2.5%。资料来源：由《BaselIII》中相关资料整理。此次调整是金融危机之后，巴塞尔银行监管委员会给全球银行业带上的新紧箍咒，将会使全球银行业在长期绷紧风险管理这根弦，不敢松懈。尽管目前据分析机构推测，新的巴塞尔协议对中国银行业的影响可能较小（截至2010年6月30日，我国内地在香港上市的7大银行的资本充足率均超过巴塞尔新规，而且中国银监会目前对国内大型银行

4、的资本充足率底线为11.5%，核心资本充足率底线则为7%），但我国的资本市场还属新兴资本市场，经济面临的不确定因素较多，我国银行业的风险管理水平与国际先进的银行相比尚存在差距。我国银行业应该视此次巴塞尔新规为契机，不断吸收国外先进银行的优点，继续加强风险管理工1作，优化风险管理体系，提升风险管理的水平。本文将关注风险管理的组织架构与流程特点，对主要发达国家银行较为典型并具有特色的风险管理组织架构和管理流程进行分析，为我国银行提供参考。二、国外先进银行的风险管理架构和风险管理流程特点经济发达国家的银行业，尤其是欧美国家的银行业随着经济时代的变迁和自身业务的发展，积累了大量的管理经验，在

5、风险管理方面也一直在努力尝试更为有效的风险管理模式。尽管在复杂的经济环境中，发达国家的银行业并不能保证其风险管理系统在危机到来之时不受影响，但是风险管理架构和相关流程中的先进之处着实值得处在快速发展阶段的我国银行业借鉴。（一）北美银行风险管理架构和风险管理流程特点1、花旗银行的风险管理架构和风险管理流程花旗银行一直是全球银行业风险管理的典范，其风险管理的组织架构主要采用业务单元制，业务单元制的架构能够在集团和业务单元两个层面搭建起风险管理垂直架构，首席风险官设在总行，在每个业务单元设置风险主管，做到风险官的相互分离，各个独立风险管理部门也有独立的风险主管，所有风险主管都向首席风险官报

6、告，受首席风险官的管理，这种组织架构能够保证风险管理的独立和有序进行。图1花旗银行风险管理组织架构图风险架构部个人银行风险部商业信贷风险管理部董首首企业投资银行风险企业投资银行部首席事席席部信贷官会风执私人银行资产管理主险行市场风险部、运营风险风险部席官官部、跨境风险部主管投资风险部国际风险部花旗银行风险管理的流程与《企业风险管理——整合框架》的若干风险管理要素较为一致，包括风险的识别、风险评估、审批和监控几个步骤。花旗银行的不同业务单元管理其自身的风险，而且在风险管理流程的各个环节都具有相互联系而又各自独立的任务和目标，使整个风险管理流程有序、高效的运行。2图2花旗银行风险管理流程

7、项目的识别，调查是否符合目标市场标准风险识别风险评估信用评级、经济资本的计算和敏感性分析审批审核信贷资料、制定最低审批要求监控全球贷款组合管理部的持续监控活动2、加拿大皇家银行的风险管理架构和风险管理流程加拿大皇家银行的风险管理以总行和业务条线为主，采取“大总行、小分行、业务线管理”的管理方式，董事会集团风险委员会对集团进行整体风险管理，下设风险管理部。风险管理委员会（由风险总监负责）向董事会风险委员会进行汇报，银行经营平台的各业务线也有相应的风险管理部门