xxx集团资金管理制度

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1、集团资金管理制度目录第一章总则2第二章资金管理模式3第三章资金管理业务体系5第四章资金管理组织及其职责6第五章资金管理人员及要求10第六章资金的流程管理11第七章商业汇票18第八章外币业务19第九章资金信息系统20第十章会计记录20第十一章监督检查21第十二章附则22第一章总则第一条为了加强集团资金管理，明晰集团不同管理层次之间资金管理职责和权限，明确资金管理流程，特制定本制度。第二条集团资金管理的主要任务：221．做好资金收支平衡计划，满足企业支付和偿债需求，支持业务发展；2．保证以较低的成本筹集资金，控制财务费用；3．优化企业信贷规模，平衡业务发展和融资规模，控制财务风险；4

2、．监督资金收支过程，敦促资金的收支是在授权范围内的安全使用和高效使用；5．合理控制资金持有量,提出短期沉淀资金合理使用建议；6．监督并控制利率敞口，制定和实施利率管理政策；7．协助管理层控制资本性支出规模。第三条本制度适用范围为集团下属各单位，包括集团总部、日用家电集团及其下属经营单位、制冷家电集团及其下属经营单位、电机事业本部及

3、其下属经营单位、房地产事业本部及其下属经营单位、香港公司、采购中心及物流公司，适用具体对象为集团各级资金管理的组织机构。第四条本制度的主要内容：包括资金管理模式、资金管理业务体系、资金管理组织及其职责，资金的流程管理，商业汇票、外币业务和资金信息系统，不包括对外融资管理和对外担保管理。第五条集团资金管理遵循以下原则：1.差异化资金管理原则，包括集中统一、派员协管和自主管理三种模式；2.逐级授权原则，上级对下级资金管理机构适当授权，下级资金管理机构在授权范围内组织本层级的资金管理；3.资金效益原则，在保证资金的流动性、安全性的前提下，控制资金成本，追求资金效益的最大化；221.营运

4、资金规模合理化原则，保证流动资产与流动负债规模的合理性和匹配性；2.资金占用的有偿原则，资金使用者承担相应利息；3.长期投资与现金流能力相适应原则，投资规模与进度根据资金状况量入为出；4.外汇风险规避原则，合理选择进出口结算方式、结算期限、结算币种等，防范外汇风险。第二章资金管理模式第六条集团资金管理采用三种差异化管理模式：集中统一模式、派员协管模式和自主管理模式。第七条三种模式的适用范围1、集中统一模式：集团公司、XXX电器及下属单位、电机事业本部及下属单位、房地产事业本部及下属单位、采购中心、物流公司；其中，集团对房地产开发项目的资金管理原则：股权投资由集团承担；君兰第一期项

5、目土地资金由集团投入，限时收回，开发资金由封闭贷款解决；后续项目的启动资金和开发资金由其自身发展滚动或项目封闭融资解决，集团根据实际需要，可提供临时代垫资金；旧项目向集团办理内部封闭贷款，旧项目的销售回款用于归还集团内部贷款。2、派员协管模式：云南汽车公司、湖南汽车公司、香港公司；3、自主管理模式：华凌集团、荣事达合资公司、重庆X通公司。第八条三种模式下的结算管理1、集中统一模式：由所属的一级结算中心或异地分部统一办理收支结算；222、派员协管模式：集团派驻人员协助异地经营单位财务部办理收支结算，所有收支经过派驻人员的审核后办理；3、自主管理模式：经营单位自行办理收支结算，在集团

6、年度资金预算范围内自行安排资金支付和控制资金风险。第九条三种模式下的融资管理1、集中统一模式：在集团批准的年度、月度资金预算和融资计划内，集团财务管理部融资管理中心或一级结算中心异地分部统一对外办理融资业务，各经营单位的财务部协助开展融资工作。房地产开发项目的对外封闭融资由房地产事业本部负责；2、派员协管模式：在集团批准的年度、月度资金预算和融资计划范围内，派驻人员与异地公司财务部共同对外办理融资业务；3、自主管理模式：在集团批准的年度资金预算范围内，经营单位负责向银行申请授信额度，独立开展融资业务，月度融资执行情况按有关规定报集团财务管理部备案。当经营单位对外融资确有困难时，集

7、团财务管理部视情况给予协助。第十条三种模式下的资金预算管理1、集中统一模式：集团审批年度资金预算，集团财务管理部审批月度资金预算，由一级结算中心及其异地分部根据资金预算进行监控管理；2、派员协管模式：集团审批年度资金预算，集团财务管理部审批月度资金预算，由派驻人员根据资金预算进行监控；3、自主管理模式：集团审批年度资金预算，在年度资金预算范围内制冷集团审批华凌集团、荣事达合资公司、重庆X22通公司的月度资金预算，并将其月度资金预算和月度资金预算执行情况报集团财务管理部备案。第三章