股份有限公司财务管理制度汇编

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1、财务管理制度汇编目录财务机构设置与岗位职责管理办法2会计基础工作管理办法9会计核算办法19成本核算办法43在建工程财务管理办法54科研经费核算与管理办法58基本建设财务管理办法63经济合同财务管理办法67经济担保管理办法69财务稽核管理办法71对外采购财务管理办法73全面预算管理办法76货币资金管理办法82对外投资财务管理办法85财务支出管理办法91固定资产管理办法93无形资产财务管理办法97存货管理办法100往来款项管理办法103财务信息化管理办法106网上银行业务管理办法108财产清查管理办法110质量成

2、本核算与管理办法111发票管理办法117税务管理办法118120/120　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务管理制度汇编xxx股份有限公司财务机构设置与岗位职责管理办法一、总则（一）为了加强xxx股份有限公司（以下称“公司”）会计基础工作，规范会计行为，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和国家会计管理相关法规的有关规定，制定本办法。（二）各岗位之间既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持各项会计工作正常有序的完成。（三）各个会计人员必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高

3、效的完成本职工作。（四）除国家法令另有规定外，各个会计人员必须对获知的公司机密保密，不准泄漏给任何单位和个人。　　二、会计机构（一）公司根据《中华人民共和国会计法》、《总会计师条例》等有关法律法规的规定设置总会计师。总会计师必须具备下列条件：1、坚持社会主义方向，积极为社会主义建设和改革开放服务；2、坚持原则，廉洁奉公；3、取得会计师任职资格后，主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于二年；4、有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握现代化管理的有关知识；5、具备

4、本行业的基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力；6、身体健康，能胜任本职工作。（二）公司单独设置会计机构,120/120　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务管理制度汇编总会计师、财务部部长的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律法规的规定。总会计师、财务部部长负责组织管理公司的会计工作。（三）总会计师、应当具备下列基本条件：1、服从公司的统一调度和人事安排；2、坚持原则，廉洁奉公；3、具有会计专业技术资格；4、主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于二年；5、熟悉

5、国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；6、有较强的组织能力；7、身体状况能够适应本职工作的要求。（四）公司应当根据会计业务需要和岗位责任制的要求配备会计人员。会计人员应当具备下列基本条件：1、持有会计从业资格证书。未取得会计从业资格证的人员，不得从事会计工作。2、具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。120/120　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务管理制度汇编三、财务机构设置四、财务部岗位职责（一）财务部部长岗位职责

6、1、领导部门拟订财务管理相关制度、流程，并与相关部门协调沟通，经过公司的制度流程会签后，指导部门人员及协调相关部门配合执行；2、领导部门人员根据公司经营目标，组织和指导各部门进行财务预算和年终财务决算；3、领导部门人员建立会计账目，并对资产、负债、权益、成本费用的明细核算；4、领导部门人员分析报表数据，并对预算执行情况进行分析，提出改善建议；5120/120　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务管理制度汇编、领导部门人员完成现金支取和票据领用管理，建立公司与集团、政府机构、银行等金融机构之间顺畅的沟通渠

7、道，研究公司资本结构和财务风险，优化融资成本和投资收益，制定具体的融资策略和融资计划；6、领导部门人员建立资产台账，监督资产的使用情况，负责各项实物资产的账务管理；7、领导部门人员完成纳税申报，以及税务政策研究和税务筹划；8、领导部门人员完成会计凭证、账簿、报表的管理和会计信息化工作；9、完成公司领导交办的其他工作，协助配合其他部门/分厂的相关工作。(二)财务部财务管理经理岗位职责1、参与拟订与工作相关的财务管理制度、流程，并指导分管人员严格执行；2、领导分管人员完成公司及下属子公司的融资、投资、资金调动工作

8、，指导完成现金、支票及有价证券的收支管理，差旅费及日常费用报销等资金管理工作；3、领导分管人员根据公司经营目标，具体负责公司的财务预算和年终财务决算工作；4、领导分管人员完成会计凭证、账簿、报表等的整理、归档、保管工作；5、完成领导交办的其他工作，配合其他部门/分厂的相关工作。（三）财务部资金管理会计岗位职责1、严格执行财务部的制度和流程；2、完成公司及下属子公司的融资、投资、资金调动工作；负责现金