证券投资基金 复习资料

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1、《证券投资基金》复习提纲（根据公司培训辅导内容整理）共分三部分：第一部分：证券投资基金基础知识（第一章————第三章）第二部分：中国规范证券投资基金的法律及规则体系（第四章——第十二章）第三部分：证券投资管理基础知识（第十三章————第二十一章）注：第一、二部分分数约占60%；第三部分约占40%；第三部分中第十六章、十七章、十八章为重点章、十九章、二十一章为难点。第一部分：证券投资基金基础知识第一章证券投资基金的基本概念第一节、证券投资基金的内涵和特点一、基金的四种含义：P41、在资金关系上，基金是指专门用于某种特定目的并进行独立核算的资金。基金

2、的资金来源方式有：财政性直接拨款、强制性缴纳、社会性募集、自愿性捐款等。2、在组织性质上，基金组织可分为非法人机构、事业性法人机构、公司性法人机构。（公司性法人机构又可分为合作性公司、有限责任公司、股份有限公司、有限合伙制机构）。3、在组织关系，是信托运作关系。4、在证券市场上，有时指投资基金证券、有时指管理人运作基金的行为。二、证券投资基金：（掌握基本概念）1、投资基金证券：简称基金证券，是指投资基金组织为募集资金以实现特定投资目的而向社会公开发行的、证明持有人按其持有份额享有资产所有权、收益分配权和剩余资产分配权及其他权益的一种证券类凭证。2

3、、证券投资基金证券：简称证券基金，是指证券投资基金组织为募集资金以投资于证券市场、实现证券投资目的而向社会公开发行的、证明持有人按其持有份额享有资产所有权、收益分配权和剩余资产分配权及其他权益的一种证券类凭证。3、证券投资基金证券及投资基金证券的基本区别：区别：证券投资基金证券投资于证券市场；投资基金证券没有明确规定投资领域。联系：投资基金证券既包括证券投资基金证券，也包括货币市场投资基金证券、产业投资基金证券、创业投资基金证券等。3、投资基金组织：简称投资基金，是指按照共同投资、共享收益、共担风险的基本原则和股份有限公司的某些原则和股份有限公司

4、的某些原则，运用现代信托关系的机制，以基金方式将各个投资者彼此分散的资金集中起来以实现预期投资目的的投资组织制度。4、投资基金组织的五层含义：第一、共同投资、共享收益、共担风险，是投资基金的基本原则；第二、投资基金中贯彻着股份有限公司的一些基本原则；第三、投资基金中运用着现代信托关系，信托关系是投资基金在组织上不同于股份有限公司的一个典型特征；第四、投资基金是一种资金有着专门用途并实行独立核算的组织；第五、投资基金是一种投资组织制度。5、证券投资基金组织：简称证券投资基金，是指按照共同投资、共享收益、共担风险的基本原则和股份有限公司的某些原则，运

5、用现代信托关系的机制，以基金方式将各个投资者彼此分散的资金集中起业投资于证券市场以实现预期投资目的的投资组织制度。6、证券投资基金组织与投资基金组织的区别：区别：前者明确限定了投资领域-----证券市场；后者则规定了更加宽泛投资领域。联系：投资基金组织既包括证券投资基金组织、产业投资基金组织、创业投资基金组织等。7、投资基金单位：是计量投资基金持有人权益数量、投资基金证券发行数量和交易数量的一种技术标准。中国每一个证券投资基金单位为一元人民币。三、证券投资基金的特点：1、证券投资基金与股票、债券等基本证券的区别：第一、来源不同：股票来源于商业性投

6、资关系；债券来源于商业性借款关系；证券投资基金是股票、债券等基本证券的派生证券。第二、权益不同：股票以股东权益为核心；债券以债权债务为核心；证券投资基金一方面具有股票特征、另一方面具有债券特征。第三、特征不同：股票是股权凭证；债券是债权凭证；基金证券作为一种特定的投资凭证，既是所有权凭证，又是信托关系凭证。2、证券投资基金与产业投资基金的区别：共同点：A、均是以投资为主要运作内容的组织；B、既通过募集过程来集中基金资金又贯彻着资金信托关系；C、既有股权关系又有债权关系。区别：第一、投资者不同；产业股资者：独立法人机构和一些富人，人数有限。证券投资

7、基金的投资者：有自然人和法人，人数没有上限。第二、投资对象不同：产业投资基金：主要投资于实体经济部门中企业或项目；证券投资基金集中投资于证券市场。第三、管理方式不同；产业投资管理人：侧重于投资项目的管理，对重要的议决事项拥有一票表决权；证券投资基金的管理人，在一般情况下，侧重于对投资证券的组合管理，它们从市场角度对上市公司的运作进行约束。第四、获利方式不同：产业投资的投资收益来源于每年的股利分配、转让收益。证券投资基金收益来自于证券的买卖价差，在一般情况下，利息、股利等收入只占其收益来源的较小部分。第五、投资风险不同：产业基金投资于实体经济部门，

8、其投资风险主要来自于被投资企业或项目。证券投资基金投资于证券市场，其投资风险来自于上市公司的发行人和证券市场。四、证券投资基金的运作特点