银行授信工作尽职调查推进方案

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1、＃＃银行授信工作尽职调查推进方案为有效贯彻落实银监会颁布的《商业银行授信工作尽职指引》精神，全面掌握授信工作尽职情况，及时发现授信业务存在的不足和风险隐患，督促授信工作人员增强责任意识和尽职能力，恪尽职守，切实提高授信工作尽职水平。特制定《＃＃银行授信工作尽职调查推进方案》。一、调查目的（一）贯彻落实总、分行工作会议精神，增强经营能力，促进建立健全防范风险的长效机制。总、分行工作会议提出“提高资产质量，要继续作为全行重点工作”的精神，稳步推进授信业务尽职调查工作是贯彻落实总、分行工作会议精神的一项重要措施。通过尽职调查工作分阶段稳步推进，不断提高授信工作人员尽职能力、尽职水平，增强经营能力，促

2、进防范风险长效机制的建立健全。（二）深入落实银监会《商业银行授信工作尽职指引》精神和总行相关要求。＃＃年7月银监会颁布了《商业银行授信工作尽职指引》（以下简称《指引》），总行和省分行对贯彻落实《指引》精神提出了要求。《指引》共7章57条，列示了近200条覆盖所有信贷业务种类和各个业务环节的风险分析要点，对商业银行加强内控机制＃＃，建立风险管理的长效机制，提高授信资产质量具有重要的意义。稳步推进尽职调查工作，是切实贯彻落实《指引》精神和总行要求的重要内容。（三）加强授信责任管理，夯实管理基础。授信尽职调查是内部控制体系＃＃的一项重要内容，稳步推进授信尽职调查工作是我行“风险管理基础平台工程”全面

3、实施的要求。通过授信业务尽职调查工作的稳步有效推进，及时发现工作中存在的问题和不足，对内控制度进行梳理完善，提示授信工作人员，加强授信工作管理，增强责任意识和尽职能力，督促授信工作人员各司其责，恪尽职守，严格按照中国银行业监督管理委员会《关于印发〈商业银行授信工作尽职指引〉的通知》（银监发[＃＃]51号）的要求履行职责，控制风险，不断提高授信工作能力和基础管理水平。通过尽职调查工作，督促授信工作人员及时发现风险隐患，找出关键风险因素，制定有效应对措施，跟踪落实，防范、化解风险，切实提高资产质量。二、调查对象及区间。（一）调查对象1．授信业务调查对象：＃＃年末有信贷余额的公司类授信业务中：①五级

4、分类结果为可疑类，暂缓进行责任认定的授信业务；②五级分类结果为次级类的授信业务（不包含移交保全部门符合责任认定条件的项目）；③正常、关注类中的的借新还旧类授信业务；2．授信工作人员调查对象2005年授信业务尽职调查以授信业务经营主责任人为主要调查对象，如调查区间发生经营主责任人变更的授信业务，同时对前经营主责任人尽职情况开展追溯调查。其他授信工作人员的尽职调查工作将逐步开展。（二）调查区间1．暂缓进行责任认定的可疑类贷款以现有贷款合同期限贷前调查开始至调查日为调查区间；2．正常、关注类借新还旧贷款以及次级类贷款以＃＃年1月1日至调查日为调查区间。三、授信业务尽职调查内容尽职调查应覆盖调查区间授

5、信业务经营的全过程，主要包括三个方面内容：一是调查区间借款企业的管理经营、财务等状况及经营主责任人对此的了解掌握程度和做出的反应；二是调查区间授信业务风险状况变化及经营主责任人对风险识别的及时性、准确性和控制措施的及时性、有效性；三是调查区间经营主责任人开展经营工作的合规性。尽职调查的具体内容为《商业银行授信工作尽职指引》和《中国＃＃银行信贷业务手册》等相关制度中要求的尽职事项。四、调查依据(一)关于转发“关于转发《中国银行业监督管理委员会关于印发〈商业银行授信工作尽职指引〉的通知》的通知”的通知(建豫函〔＃＃〕1836号)。(二)《中国＃＃银行信贷业务手册》。(三)《关于印发〈中国＃＃银行河

6、南省分行信贷经营主责任人管理暂行规定〉的通知》（建豫发[＃＃]39号）、《关于规范信贷审批项目经营主责任人有关事项的通知》（建豫贷审[＃＃]45号）、《关于加强经营主责任人管理，完善公司业务经营主责任人变更手续的通知》（建豫函[＃＃]973号）、“关于转发总行《关于重申严格执行<关于经营主责任人确定原则的通知>的通知》的通知”（建豫函[＃＃]2849号）。（四）相关体系文件及规章制度。五、调查方法尽职调查工作采取现场调查的方法进行，包括查阅档案资料、贷后管理记录、收集外部信息、与授信工作人员座谈等方法，必要时可走访借款企业进行调查，撰写原始调查工作底稿，形成《授信业务尽职调查报告》。调查过程中

7、，重点注意以下事项：（一）调查过程中，应形成一整套原始调查工作底稿。工作底稿以对尽职事实的描述为内容，反映经营主责任人在调查区间的全部经营情况，工作底稿格式可参照审计部门工作底稿格式撰写；（二）调查过程中收集到的对工作底稿内容具备支撑作用的有关原始信息资料，应进行复印，做为工作底稿的辅助材料；（三）调查人员（包括调查小组组长）在工作底稿签字后，将工作底稿反馈经营主责任人签字确认；（四）调查人员依据