商业银行操作风险现场检查方案

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1、商业银行操作风险现场检查方案一、检查目的通过对基层营业网点、关键岗位和重点业务的检查，查找银行操作风险管理的漏洞和盲区，提升银行机构和从业人员对操作风险的识别、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。促进银行加强操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理的长效机制，构建全面风险管理体系。二、检查对象与范围检查对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数的%。检查范围为易引发操作风险的柜台业务及银行落实银监会防范操作风险十三条情况。三、检查组织与时间、检查人员四、检查要点检查要点包括但不限于：（一）柜面业务1.

2、账户管理10重点关注对公、同业账户管理情况，调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，开销单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险；打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符；账户的开立是否由双人经办并签章确认；是否按要求在开户后对客户进

3、行回访，并进行记录（打印电话流水核实）；是否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录像印证。2.重要业务和交易管理大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资金交易。调阅存款及柜台业务系统授权权限设置参数资料，查看是否按照相关规定在系统中设置了相关权限参数。调阅相关登记薄和单位银行账户开户资料。查看开户资料中是否确定了资金

4、大额汇划核实人员及联系电话。根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了资金汇划核实记录。查看其是否对大额交易及时分析，是否能够发现异常交易并及时上报。根据大额交易台账（资料）记载的交易日期，调阅部分会计凭证，看办理重要业务是否实行授权、复核或双签制度；支付凭证要素是否完整和真实，汇划凭证是否双人验印或验密；通过监控录像查验授权复核是否做到验单、验印、验屏、验证客户身份。对频繁发生大额资金进出的账户要重点检查其业务合规性。103.对账管理10重点检查银企对账、同业对账、内部往来对账制度及执行情况，是否每季度对对公账户实施对账

5、；对于异动、可疑、高风险账户，是否逐月采取双人上门对账的方式核对发生额和余额并收取余额对账回执；出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户，是否采取临时性对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对账。如：（1）连续两个对账周期对账失败的账户;（2）短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户;（3）账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的账户;（4）未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的存款账户;（5）长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户;（6）多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对

6、账过程中出现可疑情况的账户;（7）其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。对账与记账岗位是否分离，是否明确岗位职责。对账单上是否有存款状态、是否及时收回，手续是否合规，是否进行印鉴核对。是否加强了未达账项和差错处理的环节控制，是否严格做到了对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。是否坚持换人对账。调阅对账单回执同账户余额表户数相核对，结合检查情况，计算实际对账率。调阅对账制度及管理办法，调阅员工岗位职责，对账人员的岗位设置是否符合相关规定，是否存在记账和对账岗位混岗的情况；调阅对账单回执

7、，查看银企对账回执上是否有存款状态，是否有客户签收记录，是否加盖客户预留印鉴，查看收回的对账单是否有复核人签名或盖章；能否做到逐笔勾兑，是否存在单方面记账的情况；对未达账和账款差错的查核工作是否换人进一步核对，并查明差错原因。调阅银行同业往来账户、企业账户、内部资金往来账户、银行汇票卡、出纳库存现金账、表外账簿和相关对账单及相关账户进行相互核对；查看对账单记录与相关账户（簿）是否相一致，银行汇票卡与汇出汇款科目分户账核对是否一致，会计部门账户余额与相关科室登记簿或台账是否一致，发现不符应查明原因。4.现金（含有价单证）、

8、库房、通勤门管理重点检查库房钥匙、密码管理是否符合规定；现金调拨管理制度执行是否到位；营业前及营业终了现金出库、入库交接手续是否齐全；查库制度执行是否到位。重点检查保险柜钥匙、密码管理是否符合规定；进出通勤门制度执行是否到位；营业前及营业终了箱包交接手续是否完备。调阅“印章及重要物品保管使用登记簿”，看库门两把正钥匙