推进经常项目外汇管理转型的建议

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1、推进经常项目外汇管理转型的建议　　摘要：经常项目外汇管理改革是整个外汇管理体制改革的战略起点和重要组成部分，引领和推动着外汇管理改革进程。目前经常项目正处于改革的关键时期，还需要进一步深入推进。关键词：经常项目；转型；建议根据国务院和总局的相关文件精神，今后相当长一段时间内，外汇管理改革的发展方向是全面实现“五个转变”，通过取消行政许可、简化单证审核推进便利化；由重流出、轻流入的管理方式转变为流出入并重的均衡管理；由审批、核准工作为主的事前管理转变为监测、分析为主的事后管理；由对逐笔交易行为的监管转变为对交易主体外汇收支的综合性监管。结合经常项目现有管理转型进程来看，货物贸易外汇管理的有效

2、性得到了各层面的普遍认可，服务贸易改革也如期推出，促进贸易便利化和提升了监管效率。但还存在许多传统的外汇管理理念和手段与主体监管之间不适应、不到位、不配套的地方，需要继续深入推进转型。一、转型尚缺的物质条件8主体监管的工作方式是企业基本信息为基础，利用非现场核查软件，通过设定一系列的指标，对监管主体的全部涉外数据进行筛选比对，形成重点监管主体，结合地区外汇收支形势，把符合监管方向和重点的外汇主体筛选出来，对其进行优先监测核查一种分类监管模式。综上，主体监管需要具备完善的法规基础、集中的综合信息系统、有效的监测指标体系以及高素质的监管人才。结合目前经常项目改革进程来看，目前转型存在两个方面的

3、问题，一是目前能实施的主体监管还只是在货物贸易、服务贸易等条块分割后的小范围内的主体监管，经常项目一体化管理，尤其是以主体为线索对企业不同性质的外汇业务，包括货物贸易和服务贸易的监管缺乏联动；二是经济金融一体化进程的加快发展，以表面真实性审核为主要手段的管理方式对当前嫁接在真实贸易背景上，但明显脱离企业生产经营需要的资金套利行为缺乏有效的识别和制约手段。表现在：（一）传统的管理方式对于“真贸易，真套利”和“假贸易，假套利”缺乏识别手段。8传统的管理方式侧重于表面真实性监管，随着国内外经济金融形势的复杂多变，市场上还充斥着许多虚构交易背景，以融资套利为目的交易。一是转口贸易。转口贸易目前是跨

4、境资金流动的高风险领域，其已经异化成不通过买卖价差赚钱利润，而是通过制造虚假合同、提单或者重复使用提单来使境外资金提前流入境内，赚取汇差和利差。目前系统监测和核查手段主要功能在于对企业物流和资金流的总量核查和比对，对总量平衡且具有短期流动特征的纯套利转口贸易监测识别的可能性较低。二是超长期限和超大金额的贸易信贷。目前对贸易信贷的管理方式是事后报告，企业自己掌握，企业报告后，程序合规，往往没有办法从法规上进行管理和控制，异常资金通过贸易信贷实现跨境资金流动的风险加大。三是关联公司交易。关联公司之间业务往来频繁，资金运作相互配合，目的性强，企业的资金运作方式往往都符合表面真实性，符合现行政策规

5、定，无明显违规行为，但每一笔运作均利用特定的背景和手法实现利益最大化，监测和管理的难度较大。当前外汇管理对“真贸易、真套利”和“假贸易，真套利”的整体资金流动路线图都缺乏有效的识别和控制手段。（二）组织框架条块分割，只能侧重合规性监管。目前，经常项目内部岗位设置和职能划分仍按照交易项目货物贸易、服务贸易、个人等进行分领域管理，这种管理模式与国际收支分项目管理的模式相适应，可有效地监管交易的真实性。但也带来了两个的问题，一是单兵作战对交易的真实性方面仅能实现合规性监管。从货物贸易外汇管理改革来看，企业对物流和资金流不匹配的情况，往往可以用时间差（贸易信贷）来解释。二是重复监管，在对涉汇主体进

6、行非现场监测和现场核查时各自为战，易出现重复监管，加重了外汇局的监管成本和市场主体的管理成本。8（三）业务系统互联性不够，综合分析和监测预警功能难以全面实现。根据交易性质的分类管理需要，细分后的业务基本上都有相对独立的监管系统。长期以来的行为监管，使我们的系统多具有面向业务管理、面向流程处理的特征，各个系统处于自身管理需要抓取数据，口径不统一，既缺少能够抓取、相互转换的信息共享机制，也缺少一个能够涵盖多系统的数据采集、加工和传输为一体的数据交换平台，自然难以全面掌握企业经常项目全部的外汇活动信息，违规信息难以及时发现和处理，综合分析和监测预警的功能也难以全面实现。如果要投入大量的人力进行后

7、期的整合分析，监测预警的及时性和准确性也难以保证。（四）缺乏有效的监测指标体系，对资本的异常流动风险提示不够。8非现场监测核查指标是从庞大的数据库中筛选异常企业和异常跨境资金流动的主要抓手。从目前的改革进程来看，我们的监测分析大多停留在数字、指标的增减上，如企业结售汇数据往往依赖于银行的手工汇总报送，对这类数据仅能进行简单的手工统计、汇总和分析。对政策的掌握程度、数据的分析水平、判断水平及业务操作的能力和经验上不足，使得