国立高雄第一科技大学人事室作业程序说明表

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1、國立高雄第一科技大學人事室作業程序說明表項目編號10-9項目名稱聘僱人員離職儲金承辦單位人事室作業程序說明一、離職儲金之提撥：(一)人事單位或相關權責單位按約聘僱人員(專案教師)法定提撥率(公、自提各百分之六)，編造公、自提離職儲金清冊。(二)會計室辦理預算審核。(三)出納組開立支票存入指定之金融機構逕撥員工離職儲金專戶。二、離職儲金之離職退費：(一)申請人離職時填寫申請表並檢據申請。(二)本室受理並審核相關文件後會出納組。(三)出納組通知銀行結算當事人之離職儲金，銀行結算後通知出納組。(四)申請表奉校長核定後轉至本室。(五)

2、本室依申請表所載之金額造冊發放。(六)出納組撥入當事人薪資帳戶。控制重點一、聘僱人員公、自提儲金，應由各機關學校自行在銀行或郵局開立專戶儲存孳息，並按人分戶列帳管理。二、因契約期限屆滿離職、或經服務機關學校同意於契約期限屆滿前離職、或在職因公、因病或意外死亡者，發給公、自提儲金本息。三、死亡人員公、自提儲金本息，其遺族領受順序依民法繼承編之規定辦理。四、因違反契約所定義務而經服務機關學校予以解聘僱，或未經服務機關學校同意而於契約期限屆滿前離職者，僅發給自提儲金之本息。五、請領公、自提儲金本息之權利，自離職或死亡之次月起，經過五

3、年不行使而消滅。但因天災或其他不應歸責於申請人之事由，致不能行使者，自該請求權可行使時起算。六、不合發給之公提儲金本息及因逾請領時效期間而未領取之公、自提儲金本息，均由其服務機關學校解繳公庫。法令依據各機關學校聘僱人員離職儲金給與辦法使用表單一、台灣銀行機關學校聘僱人員離職儲金存款分戶存款清單二、分戶儲金提款通知書3聘僱人員離職儲金作業流程圖處理流程相關表件作業時間提存離職儲金離職或死亡人事室主動辦理校長核定通知原開立專戶儲存孳息之金融機構辦理離職儲金結清手續15日完成不合發給之儲金，解繳公庫核發離職儲金離職證明書或死亡證明書

4、。3國立高雄第一科技大學內部控制制度自行檢查表年度自行檢查單位：人事室作業類別(項目)：聘僱人員離職儲金辦理作業　　檢查日期：年月日檢查重點自行檢查情形檢查情形說明符合未符合一、作業流程有效性：(一)作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。(二)內部控制制度是否有效設計及執行。二、提存聘僱人員離職儲金：(一)聘僱人員公、自提儲金是否按人分戶列帳。（二）核對聘僱人員薪給及離職儲金每月提存金額是否正確。三、核發聘僱人員離職儲金之審核：(一)核對聘僱人員離職原因：1、因契約屆滿離職、或經機關同意契約屆滿前離職、或在職因公、病

5、死亡，發給公、自提儲金本息。2、未經機關同意提前離職、或違反契約所定義務被解聘，發給自提儲金本息。（二）聘僱人員離職日期是否正確。（三）核對「聘僱人員離職儲金分戶離職給付清單」記載給付金額及繳回公庫金額是否正確。結論/需採行之改善措施：□經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，無重大缺失。□經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，部分項目未符合，擬採行改善措施如下：註：1、機關得就1項作業流程製作1份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行檢查表，就作業流程重點納入

6、檢查。2、自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。填表人：複核：單位主管：3