中小企业信贷风险研究论文

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1、中小企业信贷风险研究论文中小企业信贷风险研究论文中小企业信贷风险研究论文中小企业信贷风险研究论文中小企业信贷风险研究论文中小企业信贷风险研究论文　　摘要：我国的中小企业发展迅速，在促进经济增长、创新和就业方面发挥着重要作用。但是中小企业客户由于普遍存在抗风险能力弱，管理不健全等特点，使得中小企业贷款潜在风险较高，风险管理的难度较大。本文从中小企业的特点入手，对我国中小企业信贷存在的风险进行了分析，并提出了对信贷风险进行防范的机制。　　关键词：中小企业；信贷风险；防范　　随着市场经济的迅速发展，中小企业已成为我国最活跃的经济成份之一，大力发展以有效控制风险并获取高收

2、益为特征的中小企业信贷业务无疑将成为商业银行发展的战略选择。在当前情况下，商业银行在大力拓展中小企业信贷业务时，应对中小企业融资动机和方式、企业特点和风险特征、风险防范和解决途径等方面有足够的认识和研究，制定切实可行的措施和办法，努力规避风险，才能在支持中小企业的发展中实现银企双赢。　　1我国中小企业的特点　　在我国，中小企业同大型企业一样具有强大的生命力，而且以其不同于大型企业的性质和特点，表现出强大的竞争力和广泛的发展前景。改革开放以后，特别是近年中小企业发展较为迅速，企业规模不断扩大，经济实力明显增强。　　就我国中小企业的总体状况而言，从风险管理角度来看，我

3、国中小企业主要有以下几个特点：首先，经济成分复杂。目前我国中小企业中既有国有企业，也有集体企业，还有相当数量的个体私营企业，同时也有外商和港澳台商投资企业。这些企业大部分都没有建立起现代企业制度，有的企业虽然进行了体制改革，但流于形式，许多中小企业产权不清、家族性质较浓，容易发生个人道德风险。其次，管理不规范。中小企业在内部控制、财务制度等方面管理不健全，大多数采用经验式管理，决策风险很高，普遍缺乏发展战略、经营短期行为严重、信息化水平低、市场营销能力较弱。再次，抗风险能力弱。中小企业的资本金少、资产规模小，更易受经济周期被动的影响，企业亏损面广，同时中小企业可供

4、贷款担保抵押的有效资产不足。最后，资信状况差。部分中小企业掩盖自身不良财务状况，提供虚假会计信息，骗取银行贷款，擅自改变贷款资金用途，假借企业重组、改制之名转移财产，恶意逃废银行债务。这些做法给银行信贷资金的安全带来了极大威胁。同时，银行和企业间存在严重的信息不对称，使银行无法及时识破这些骗术而面临巨大的信贷风险。　　2我国中小企业信贷风险的表现形式　　发展中小企业是商业银行调整业务结构、创造最大价值、实现稳定发展的必然选择。由于中小企业客户群体具有特殊性，在积极发展中小企业业务特别是信贷业务的同时，还应高度重视其信贷风险。　　道德风险。部分中小企业法定代表人、主

5、要股东和管理人员素质较差，缺乏长期经营理念，信用意识淡漠，有的从借款时就没有想到归还，有的在经营出现问题时就以各种形式逃废银行债务。另外，部分企业在获得银行贷款后随意改变贷款用途，增加银行放贷的风险。由于目前社会信用系统还不完善，逆向选择和道德风险在中小企业中表现得较为突出。大多数中小企业财务制度不规范，信息披露不真实，使得商业银行很难全面了解和判断真实情况，其根本原因就是商业银行和中小企业存在着信息不对称。　　经营风险。大多数中小企业还没有建立现代企业制度，公司治理不科学，管理体制不完善，家族式管理模式占主导地位，决策随意性大，银行规避风险难度较大。我国对包括中

6、小企业在内的全社会信用体系和征信管理尚未形成，多层次的信用担保机制尚未建立，中小企业融资渠道还很单一。多数中小企业中小企业规模相对不大，生产工艺先进性不强，产品知名度低、依附性强，行业、技术起点较低，市场竞争能力较弱，抵御市场风险的能力不强，易受经济周期波动影响，在一定程度上增大了银行信贷的风险成本。而这些企业经营管理风险的发生必然转化为银行的信贷风险。同时，中小企业的有效担保抵押资产不足，经营中抗风险能力弱，信贷风险本身较高。　　信用风险。由于我国尚未建立一套完善的、行之有效的失信惩罚制度，加之司法部门打击失信行为力度不够，导致企业失信成本过低。部分中小企业信用

7、和法律意识淡薄，偷逃国家税收现象普遍。而且中小企业自身资金实力相对较弱，还款能力不足，加上中小企业信息披露不够和财务数据失真，造成银行贷前调查的困难和不实，并带来银行对中小企业信用评级和授信工作管理上的难度和风险。由于避税、降低成本等原因，中小企业缺乏真实、准确、规范、完整的财务会计信息，而目前对中小企业信用登记、财务评估等制度尚未建立，银行与企业信息不对称，风险评估容易失真，贷款操作障碍多。这也是中小企业信贷业务的主要风险。更重要的是，由于社会征信体系尚处于初步建立阶段，当前各部门的信用信息尚未共享，失信行为不易被曝光，从而不能对失信者构成巨大威胁，客观上也纵容

8、了企业的不