财务管理暑期实习报告

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1、专业技能实习报告实习公司厦门开元国有资产投资有限公司系别：管理系专业：财务管理学生姓名：一、实习单位简介厦门市开元国有资产投资有限公司是厦门市思明区人民政府设立的国有独资企业，主要经营业务包括：土地开发，招商引资，国有资产管理,对外投资等。公司作为观音山国际商务营运中心的营运商，全面承担营运中心的开发建设经营管理工作。该项目位于厦门岛东部地区，依山傍海，环境优美，是海峡西岸规模最大、档次最高的商务中心。厦门市开元国有资产投资有限公司是由思明区人民政府出资，严格按照现代企业制度设立的以国有资产投资、经营和管理为主的国有独资公司。公司成立于1992年，是厦门市

2、第一家国有资产投资公司。经过近15年来的发展，2007年公司已经从成立初期的单一的国有资产管理发展到注册资本人民币1.8亿元,资产总额达32亿元，净资产8.79亿元，经营范围包括土地开发、招商引资、国有资产管理和对外投资等的大型综合性资产经营公司。公司现拥有一支年轻化、知识化、专业化的高素质人才队伍，70%的员工具有本科学历，其中高级职称10人，中级职称25人。近年来，公司先后被授予“福建省文明单位”“厦门市先进基层党组织”“厦门市厂务公开工作师范单位”等荣誉称号。公司目前拥有全资、控股、参股及托管企业27家，累计对外投资2.6亿元，投资领域涉及高新技术、

3、酒店服务、商贸和光电技术等行业。管理包括厂房、店面、写字楼等物业近5万平方米。自1999年至今累计引进内资58亿元，外资6400万美元，引进企业累计创税6亿元。由公司开发建设的观音山国际商务营运中心位于厦门本岛东部，是厦门规模最大、档次最高的商务营运中心区，是海峡西岸真正意义上的CBD。营运中心将高起点、高标准分期建设65幢中、高层甲级写字楼，并配套建设商务酒店、高级会所、商业中心、高级住宅等设施。吸引国内外知名企业的总部、结算中心、销售中心、物流中心、研发中心、展示中心等营运机构入驻。公司同步开发的配套服务工程观音山海滨旅游休闲区建有南段餐饮娱乐休闲区、

4、中段近3万㎡特色商业街、北段高级会所以及旅游观光道以东的泳场娱乐区，拥有40万平方米的黄金沙滩，顶级木栈道、海滨步行街和淋浴等配套服务设施，并建设上万平方米的海水泳池，形成一个国际性滨海休闲中心。此外公司还承担了演武商业中心和嘉莲商务中心的建设，立足于高标准、高品位，是这两个片区商务中心的亮点。厦门市开元国有资产投资有限公司的部分分为：财务部、招商部、资产部、行政部、前期部、市政部、旅游部、开发部。财务部设置会计人员2名，出纳1名，财务部经理1名。会计公司会计人员主要工作内容:1、负责审核资金收付凭证；2、负责编制转账凭证；3、负责账薄登记工作，并进行账账

5、、账实核对；4、负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜；5、具体管理公司内部的统计工作，分别向公司及政府有关部门报送统计报表；6、负责凭证的装订及保管；7、负责公司税收的相关事宜；8、完成经理临时布置的各项任务。公司会计人员的主要职责:a、按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记账付账报账工作。b、按照财务制度审核原始凭证和记账凭证，建立并完善财务凭证。c、在财务经理的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报。d、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如

6、实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚，按期结报。e、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作；f、定期核对往来账款，及时清算应收应付款。g、妥善保管财务账簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密。h、按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字。i、按公司领导的要求，有计划地合理使用资金，随时进行控制，向领导提供资金执行情况的分析和考核，以利于公司领导采取措施，保证资金有效使用。j、保管好

7、所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。k、完成公司领导交付的其他任务。出纳出纳人员的主要工作内容：1、货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。（2）办理银行结算，规范使用支票。（3）认真登日记账，保证日清月结。（4）保管库存现金，保管有价证券。（5）保管有关印章，登记注销支票。（6）复核收入凭证，办理销售结算。 2、往来结算。日常工作内容有： （1）办理往来结算，建立清算制度。（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。 3、工资核算。日常工作内容有：（1）执行工

8、资计划，监督工资使用。（2）审核工资单据，发放工资奖金。（3）负责