我国商业银行风险管理初探.

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1、我国商业银行风险管理初探.　　　　一、风险管理的一般原则　　　　商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。商业银行从产生至今，其风险管理经历了资产业务的风险管理；负债业务风险管理；资产负债业务风险管理；表外业务风险管理等阶段。其管理范围逐步扩大，管理方法日益科学。2001年巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿(第二稿)，至此，西方商业银行风险管理和金融监管理论已经基本完善和统一，国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。　　《新巴塞尔协议》的基本原则集中体现了如下几个方面：（1）坚持信用风

2、险是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。（2）坚持以资本充足率为核心的监管思路，在新协议中，保留了对资本的定义及资本充足率为8%的最低要求。同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择内、外部评级等。（3）充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用，强化信息披露和市场约束。在新资

3、本协议中，对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。　　　　二、我国商业银行风险管理的制约因素　　　　1.风险管理理念方面。由于我国商业银行风险管理起步较晚，风险管理人员一方面缺乏全面风险管理的理念，风险管理中主要是以信用风险管理为主，忽视对市场风险、操作性风险的管理。另一方面缺乏差别化风险管理理念，风险管理中忽视风险管理的差别性，管理手段和方法几乎千篇一律。　　2.风险管理体系方面。一些银行的风险管理体系还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性差。　　3.信息技术方面。我国商业银行风险管

4、理信息系统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，风险管理信息失真，为风险管理方法的量化增添了难度。　　　　三、我国商业银行风险管理的战略设想　　　　1.优化风险管理理念。改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的关系，核心是采取差别化管理的原则。（1）实现不同客户风险管理的差别化。对于不同的贷款客户，采取不同的风险管理手段和方法。如企业，由于企业在资本实力、生产经营规模、管理水平、信用状况、偿债能力、还款意愿等诸多方面的差别性，因此，在风险管理上也应体现出差别化。如在审查贷款时，索要资料、授信审查的重点，贷款

5、用途和还款分析等都应该有所不同。（2）实现不同业务风险管理的差别化。不同业务种类之间存在着较大的业务特性和风险差异，如公司业务一般金额较大，还款主要依靠经营收入或投资所得，具有较大的不确定性。其风险管理应强调对具体客户或具体项目的审查和分析，在授信审查中重视企业的规模和现金流的分析，借款人的资信状况和行业及地区风险的分析等。不能简单套用公司业务的风险管理模式和方法进行零售业务风险管理，因为，这样做不仅不能控制住风险，反而还会增加管理成本。（3）实现不同地区风险管理的差别化。银行业务具有较强的地域特征，与经济水平、信用体系、文化理

6、念关系密切。如南方与北方，沿海与内地，由于经济水平相差悬殊，信用体系、文化理念也有较大的差异。同时，各个地区的风险管理水平、风险状态不同，致使其资产质量大不相同。因此，风险管理应因地制宜，根据不同地区采取差别化的标准和管理方法。2.建立健全风险管理体系。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。（1）风险管理组织体系。我国商业银行风险管理的组织体系应从两个层面进行调整：一是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会领导下的风险管理组织架构。董事会是银行经营管理的最高决策机构，在董事会之下

7、设置风险管理委员会，作为银行风险管理战略、政策的最高审议机构。二是在风险管理的执行层面，改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。（2）风险管理政策体系。一是以银行的风险偏好为基础进一步完善我国商业银行的风险管理政策体系。银行要在承担风险的水平和收益期望及对风险的容忍水平一致的前提下，体现银行总体和各个业务单元承担风险的性质和水平。二是建立一个完整的风险管理政策体系。该体系应涵盖所有的业务领域，每个业务部门和地区都必须执行。同时，风险管理政策体系又要体现分类管理和因地制宜的差

8、别化原则，针对不同业务和地区的特点，在风险管理方面要区别对待。（3）风险管理决策体系。风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。目前，我国商业银行建立了客户评价、风险授权和授信、审贷分离、集体审贷等一系列信贷风险管理制度，有效地防范了逆向选择风险。需要指出的是