试析信息化背景下企业财务管控模式

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1、试析信息化背景下企业财务管控模式一、信息化背景下加强财务管控的意义　　(一)有利于提高资金利用率　　企业经营要想维持正常运行离不开资金的支持。进入信息化时代后，如何确保资金得到合理安全使用，如何确保资金使用效益，如何进行财务管控模式设计对企业来说是至关重要的。随着X络技术的进步与发展，现金和支票支付手段日益减少，银行支付手段有了明显的改善和提高，不少企业都是通过银行X银完成资金的归集、调拨和支付等工作，资金支付实现便捷化，并能够对资金流向进行及时把控，确保物资采购或劳务交易的真实性。　　很多企业都开始委托银行为其闲置资金提供理财服务，大力购买银

2、行理财产品，促进资金收益率的提升。因此，要做好财务管控工作，就必须对当前的支付手段和资金运作方式等进行充分了解，进而明确各层次权限，并设计出管控流程，这样才能提高资金利用率。　　(二)有利于提高财务管理效率　　财务核算在财务管理工作中属于基础性工作，近年来，财务核算软件日益普及，基本上所有的企事业单位都建立了电算化系统，让会计人员从过去繁琐的数据核算中得以解放，能够把更多地精力投入到成本控制、资产管理以及财务分析和预测上来。信息化时代背景下，很多企业在设置岗位和配备人员时，经常要求财务人员能够身兼多职，无形之中让财务管理工作变得更加多元化。同时

3、，财务信息还是企业信息的重要组成部分，几乎所有企业信息都与财务信息存在一定关系。现如今，资源共享机制已然形成，那么作为财务人员而言，就应该对各种信息进行加工处理，进而为企业管理层和企业的利益相关者提供准确可靠的财务信息，财务管理工作变得更加复杂化。为了使财务管理效率得到有效提高，那么企业就应当设计更为有效的财务管控模式，明确内部控制相关规定，对不相容岗位实行分离控制，并在电算化系统中做好岗位和权限设置工作，设计正确的业务处理流程。　　二、信息化背景下财务管控模式设计与运行　　(一)资金管理系统　　加强企业资金管理能够有效提高企业资金的利用率，避

4、免资金闲置。　　第一，应当明确职责分工、权限范围以及审批程序。一方面，要加快岗位责任制完善，确保相关部门和岗位都能明确自身的职责与权限，对于货币资金业务，应当实行不相容岗位相分离制度，只能由财务人员负责现金的收支管理和相关票据的保管工作，其余人员一律不得随意收支现金，如需进行收支，必须确保相关凭证和手续齐全，将收款人员和开单据人员要分离开来，以相互牵制并监督。另一方面还应建立健全货币资金授权制度，明确审批人员的业务授权方式、职责与权限以及必要的控制措施，同时还要让经办人明确自身的职责范围和工作要求。　　第二，对于出纳人员而言，务必按照相关会计法

5、律法规以及会计准则相关规定加强对货币资金的管理，必须确保支付凭证手续完整方可进行付款，并加强现金业务控制，从取得和填制原始凭证、到收付现金、复核凭证、账簿登记与核对一直到每月现金的盘点和做银行余额调节表，都必须严格按照相关规定进行，确保企业资金的高效运行，增加企业收益。　　(二)全面预算管理系统　　通过在企业内部进行全面预算管理，能够使企业管理效率得到有效提升，资源得到优化配置，更重要的是，能够让各部门都明确自己的权责与义务，从而为企业整体战略目标的实现奠定基础。为了切实提高预算管理的有效性，可以在董事会下面设置预算管理委员会，专门负责编制预算

6、、审定预算，以及组织实施预算或者对预算进行适应性调整。　　在预算编制的过程中，应当采取上下相结合的方式，可以先由企业管理层提出总体预算目标，然后对总体预算目标进行分解，下达到各部门，然后由各部门根据本部门的具体情况编制预算草案。然后由预算管理委员会对各部门预算草案进行汇总与审核，并召集各部门负责人对预算进行协调与调整，直到预算管理委员会审核通过。当预算在执行过程中，企业可通过建立完善的工作制度，并采用合理的激励机制，确保各部门目标得以实现。另外，对于预算管理委员会来说，还应制定出科学的标准加强预算考核，并做到奖优罚劣。　　(三)业务流程系统　　

7、加快企业财务系统信息化建设与管理，实现对业务流程的全面控制，主要是通过建立可操性比较强的财务信息处理模式。具体来说，就是在业务流程与设计中，建立完善的信息化监督管理机制，从而使企业财务管理和控制应有的作用得以充分发挥。在企业资金管理过程中，可以采取系统化的管理模式，建立一套从申请、审批到支付、监督等环节全闭合的业务流程系统，从而实现对企业资金的实时动态控制和管理。　　一旦发现疑问或者存在相关问题，能够形成及时预警和报警，及时进行资金集中并作出相应处理。在预警与报警系统中，同样可以采用红黄橙三色警示灯进行监控，对于企业发生的每一项交易，都是生成扫

8、描式诊断，及时进行反馈跟踪，从而帮助企业减小各类交易风险，提高企业管理效能水平。　　(四)信息收集系统　　在信息化系统建设过程中，要从企业财务管理实际