关于农村信用社稽核工作的思考

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1、★精品文档★关于农村信用社稽核工作的思考　　农村信用社点多面广，新业务发展较快，现有配套的稽核人员无法达到序时稽核和全过程的监督，更无法达到对业务运行的“过程”进行分析并从中查找原因在检查中最多只是对信贷业务、财务收支和内部管理的合理性进行泛泛的常规检查，难以查找管理和内控中深层次的漏洞信用社与其他企业一样，是营利性经济组织，以利润最大化为经营目标，在风险管理和内部控制方面同样面临着成本与收益的比较问题农信社的稽核监督的好坏直接影响到整个农村信用合作事业的健康发展深入学习和实践科学发展观是当前农村信用社在发展过程中的重要工作，如

2、何让有限的稽核资源，发挥更大的稽核效益，这就要求稽核部门在工作中运用中创建一套综合、督促、防范风险的机制，切实提高稽核效率，降低稽核成本　　牐犚弧⒛壳芭┬派缒诳丶盎核现状分析2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11★精品文档★　　1、内控管理现状农村信用社网点多且分散，员工文化水平和业务素质参差不齐，规章制度、职业道德、法律意识等方面认识不均，有章不循，违规操作的现象时有发生由于对内控制度特别是在防范和化解风险上的认识长短不一造成第一道岗位制约防线人手不足，部份员工感情代替制度，加之第二道防线业务辅导

3、和检查防线基本缺失，第三道稽核监督防线压力巨大再则委派制度没真正的落实，仅靠几个稽核员，难以把风险杜绝在萌芽状态　　2、稽核部门超脱性不强稽核部门的地位有较大提高，但独立性不够强，造成“同级稽核”很难正常开展，影响机构效率现行稽核管理体制仍未脱离行政系统领导，没有理事长或主任的直接授权，同级稽核难以得到必要的配合，加上现行考核体制，使稽核部门行使正当职责时也心存顾虑，相当程度上影响了稽核机构效率　　3、稽核力量不足一是具备复合型素质稽核人员不足，表现为稽核人员大多从会计、储蓄、信贷等岗位调入，专业比较单一，稽核的敏锐性不高，分析

4、问题能力不强，文字功底弱二是信用社网点众多，机构分散，每个稽核人员包片大约在8个网点左右，工作量较大，任务重、全方位的检查很难实施三是稽核人员劳动强度较大，检查需要翻阅大量账本传票、资料，如同大海捞针，既烦琐又盲目，造成工作效率低下有时因稽核任务紧，检查人员不足，出现人为简化稽核操作流程的现象，有意无意弱化和降低了内控机制的效能和作用，诱发监督风险的产生2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11★精品文档★　　4、稽核方式陈旧农村信用社稽核检查方式单一，多以“间断式”检查为主，缺乏连续性、全面性另一方面

5、检查没有深度，浅层检查多，深层挖掘少；共性问题多，个别问题少；业务检查多，行为排查少；问题发现多，堵塞漏洞少农村信用社稽核一直是以基层机构现场稽核和事后监督为主，以审查凭证、账表、抽查流水账为主要稽核方式，依靠稽核人员的经验进行识别、判断，手工操作痕迹浓厚，缺乏现代化、高效率的稽核手段由于在手工稽核方式下，稽核质量受稽核人员政策水平、专业知识和工作经验等诸多制约因素的影响较大不同稽核人员参加的项目，有着参差不齐的结果，很难保证总体理想的质量已不能适应当今信用社全面风险控制和化解风险管理要求　　5、非现场稽核数据采集不易稽核员在信

6、用社综合业务系统“事后监督”6大项，35个子项操作权限，不能满足非现场检查的需要，主要表现在对所辖网点综合业务系统20项业务交易平台中稽核员能够查询功能不全，如：联社稽核员对分社网点的业务数据不能调阅和打印；对特殊交易业务授权信息、冲销抹账、隔日冲正、修改账户信息、不具备历史查询打印2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11★精品文档★　　6、相关部门联动不足稽核信息管理和督改方式单一，与其他业务条线部门缺乏足够的联动一方面缺乏对问题的归类、总结，营业网点更多地就事论事改正错误，不能自觉地、系统地、整体

7、地认识问题，屡查屡犯、屡犯屡查的怪圈无法从根本上解决另一方面，对条线上发现的管理问题，甚至是系统、制度本身的缺陷，条线主管部门并没有得到足够的信息，缺乏对问题的全面认识和了解，从而表现出部门间业务联动力不足　　二、提高稽核效率和降低稽核成本的主要途径　　牢固建立“三道防线”的内控防范体系　　现阶段，相当一部分人把内部控制与业务发展和效益对立起来，片面要求内部控制服务业务发展，滥用“猫论”导致逆向操作，致使上下认为“结果重于过程”要建立牢固的“三道防线”内控防范体系，各级领导必须树立“内控优先”安全就是效益的经营理念经营三道防线是

8、构建内部监督防范体系，强化内部监督约束机制，切实提高内部防范能力，有效防范经营风险，遏制各类违纪和案件发生的一大重要举措，也是目前农村信用社内控管理的重要手段，实现低成本稽核的明智之举第一道防线是“三道防线”2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家