企业财务自查报告

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1、★精品文档★企业财务自查报告公司财务管理工作自查报告主管会计工作负责人及会计机构负责人情况担任会计机构负责人因财务部财务经理目前还在试用阶段，待试用期结束后由财务部与人事行政部门进行综合考核符合任职条件后，由财务部提交申请，公司总经理批复报董事会审议通过此事项在整改期结束之前2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创14/14★精品文档★变更完成会计人员岗位设置情况会计人员专业培训情况会计凭证编制及管理情况所附原始单据齐全销售业务记账凭证后附发票和销售汇总表，公司非经营性资金往来事项记账凭证后附付款申请单和银行付款单，非经营性资金往来基本都是与全资子公司发生，全

2、资子公司的资金账户和账务处理均由公司管理记账凭证有记账人员，会计机构负责人，出纳，复核人签名原始凭证一个月装订一次，按年按月顺序排列放到柜子里，由会计专人保管总账和明细账一年打印一次，由总账会计和会计机构负责人签字无不规范事项记账基础工作情况合并报表的编制及相关工作情况管理制度和岗位设置情况资金管理业务，财务总监是资金管理负责人，负责确保资金安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等资金管理负责人及出纳与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高管不构成亲属关系；资金的支付审批、复核与执行岗位分离，资金的保管、记录与盘点清查岗位分

3、离，出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作未发现不规范的事项付款审批控制情况银行账户管理情况财务印鉴保管情况财务管理制度体系基本情况企业会计政策相关情况企业会计估计相关情况重大会计差错更正情况自查中发现公司制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司审计部应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重大差错责任认定的初步

4、意见，之后提交董事会审计委员会审议，并抄报监事会公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议，独立董事发表独立意见；公司监事会切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见并形成决议公司最近三年未发生重大会计差错事项未发现不规范事项资产减值测试管理情况财务信息系统基本情况财务信息系统应用情况财务信息系统访问权限的控制自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人，填写《财务信息系统权限申请单》，并经财务部门负责人审批后向it2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创14/14★精品文档★系统申请对应的系统权限，除公司财务人员外，公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许

5、可不得使用财务软件关联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并进入查询本公司财务系统信息未发现不规范事项全面预算管理的执行情况母公司对子公司的资金管理母公司对子公司财务人员的管理情况强对子公司财务人员的配置，并实行有效监管，此事项作为公司的长效整改项目查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合并报表和附注，会计机构负责人审核按月编制合并报表，并在每个月结束后8个工作日内完成不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的情况对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账，并由会计机构负责人对对账结果签字确认因公司存货较小，主要是低值易耗品，且库存量和价值量均较小，财务部门与仓储部门

6、每定期对账一次，并形成有对账相关人员签名的对账记录未发现不规范事项3、资金管理和控制情况管理制度和岗位设置情况2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创14/14★精品文档★自查发现公司已经制定货币资金管理相关制度，公司财务部是货币资金管理部门，公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务总监审核、总经理签批、出纳付款的程序进行财务部负责资金管理业务，财务总监是资金管理负责人，负责确保资金有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等资金管理负责人及出纳与控股股东、实际控制人和上市公司董事

7、、监事、高管不构成亲属关系；资金的支付审批、复核与执行岗位分离，资金的保管、记录与盘点清查岗位分离，出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作未发现不规范的事项付款审批控制情况自查中发现资金支付尚未建立分级审批制度，执行中所有的资金支付均需要总经理、财务总监审批才能支付；付款申请单注明了款项用途，并附合同、发票、入库单或出库单、以及其他相关说明公司对全资子公司，除履行一般付款申请程序外，还签订借款，公司暂未向其他非子公司借款未发现不规范事项银行账户管理情况自查中