北京中展国际展览工程有限公司财务管理制度

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1、北京中展国际展览工程有限公司财务管理制度第一章报销审批权限和程序一．开支类别：1.日常费用：主要是指正常经营发生的、且无法划入项目项下的费用，包括工资、福利费、水电费、电话费、交通费、维修费等。2.项目开支：是指在特定项目项下的开支，主要是工程项目的开支，包括相关差旅费、出国费、宣传费、广告费、印刷费、劳务费、材料费及其他一切从属于项目项下的开支。3.固定资产开支：主要是指价值在2000元以上、使用期限超过一年的房产、设备和家具等的购建、大修开支。大宗材料采购的审批权限、程序可参照固定资产开支。4..其他开支：指需要另行规定的开支，包

2、括临时工工资、劳务费、交际费、招待费、办公用品采购等。二．借款报销手续：1．借款使用文件：⑴部门费用预算表⑵项目开支预算表⑶固定资产开支预算表⑷经实物管理部门会签的报告（参见《第十一章实物采购管理规定》，需招、投标的项目还应附上招、投标相关文件）⑸预算外或超预算审批报告2．借款报销单据：⑴借款单：在先借款后报销的情况下填制。⑵报销单：在开支完毕、取得原始发票报销时填制。⑶差旅费报销单：在出差回来报销时填制。⑷支出凭证：在无法取得原始发票的情况下填制，应尽量避免。91．批准签字：⑴日常费用：经办人+部门经理⑵项目开支：经办人+项目经理+

3、部门经理⑶固定资产开支：经办人+实物管理部门+部门经理⑷其他开支：经办人+有关管理部门+部门经理⑸签字权限：仅指审批所分管业务范围之内的开支权限。a.开支在1千元以内的(不含1千元)，由部门经理签字，部门经理不在时，可委托副经理代签；b.开支在1千元——5万元之间的(含5万元)，由部门经理、主管副总经理签字；c.开支在5万元——10万元之间的，由主管副总经理、公司总经理签字；d．一次性开支超过10万元的(含10万元)，由公司总经理、公司董事长签字；e.交际费、招待费开支1千元以下由主管副总经理签字，超过1千元，由公司总经理签字；f.临

4、时工工资、劳务费、办公用品采购由公司综合部统一管理，必须有综合部经理签字，超过经理权限，参照上面a----d的权限范围签字。[6]预算外或超预算开支：对于预算外或超预算开支，应提供经过预算管理部门审批的报告，详细说明原因。其批准签字权限和程序为：经办人+项目经理（属于项目项下的开支）+实物管理部门（购置固定资产、大宗材料时）+部门经理+主管副总经理+总经理+公司董事长。2．报销要求：员工在报销时，必须根据实际借款报销情况填制相应的借款报销单据，写明费用项目和用途，如属于项目项下的还需要注明项目号；所有单据必须粘贴附在报销单后，于规定的

5、报销日期报销。对于领取支票的员工，应按照《第三章支票领用、报销办法》的有关条款办理。3．采购：对于公司各部门的采购业务，应按照《第十一章实物采购管理规定》的有关条款办理。三．本规定适用于公司各部门。9第二章差旅费开支一．出差人员的住宿费、市内交通费开支标准1．出差人员的住宿费在开支标准范围内实报实销，超出部分自己负担。职务火车轮船飞机其他交通工具住宿费标准一般地区省会城市及经济特区公司总经理以上人员软卧一等舱位公务舱位实报实销400500公司副总经理硬卧二等舱位经济舱位实报实销300400部门经理以及具有高级专业技术职称人员硬卧二等舱

6、位经济舱位实报实销200260其他人员硬卧三等舱位经济舱位实报实销1502002．出差人员如果是单独一人，或者是男女同行，住宿费标准上浮50%。二．出差人员的伙食补助费标准1．出差人员的伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为50元。超支不补，节余归已。如有交际宴请费用支出，相应扣发当天的伙食补助费。2．出差人员的伙食费如由接待单位负担，或已包含在会议费中，则不予发放伙食费补助。三．专职司机到北京以外的地区出车，往返300公里以上为长途，从300公里开始，每超100公里单车报销伙食补助20元，同时享受第二条出差伙食补助。司机实际

7、驾驶里程，经车队主管签字证明后，由所在部门经理审批。四．工作人员出差期间，事先经单位领导批准，就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，由个人自理。不发绕道和在家期间的出差伙食补助费。五．工作人员出差时间，均按日历天数计算。六．工作人员出差期间，因旅游、参观而开支的一切费用，均由个人自理。七．对弄虚作假、虚报冒领的，公司将给予严肃处理。八．临时出国外汇报销办法，执行《第六章外汇管理》的规定。9第三章支票领用、报销办法一．支票领用人必须是与集团公司或本公司签定正式劳动合同的职工。二．支票领用人持借款单或报告领取支票的时候，如可确定支票的金额、

8、收款单位，财务人员必须将上述项目填写完整。三．支票领用人如果不能确定具体的金额，应根据估计的用款情况，由财务人员在支票的小写金额栏中，用签字笔在使用金额前封“￥”符号。四．支票领用人如果事前不能确定使用金额，应在与对方单