案例二 小企业过桥资金问题

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1、小企业客户利用“过桥资金”掩盖贷款偿还能力的风险值得关注审计发现，部分信贷客户利用“过桥资金”归还我行贷款，然后办理“回收再贷”，少数客户贷款后即出现欠息，个别客户甚至停产，其中的风险应予以关注。一、存在主要问题调查发现，2014年以来，A、B市分行等4个机构，有39个客户存在利用“过桥资金”归还我行贷款然后办理“回收再贷”现象，涉及信贷金额1.79亿元，且全部为小企业客户。通过对39个客户的账户交易进行分析发现，部分企业已无销售资金回笼，经营风险较大。1.投资公司控制相关企业为信贷客户提供“过桥资金”C投资股份有限

2、公司控股D商贸有限公司和E商贸有限公司，上述两个商贸公司实际主要从事投资、融资等业务。2014年7月至2015年4月期间，A市分行共有24个信贷客户通过两公司提供的资金办理“回收再贷”，合计贷款金额1.09亿元。截至2015年5月末，6户发生欠息，1户分类为次级，1户经营活动已经停止。如，2015年3月24日，D商贸有限公司转账1800万元给F制衣有限公司，用于归还F制衣有限公司在我行的到期贷款。3月25日，G支行为F制衣有限公司办理回收再贷，该公司收到放款后随即转给D商贸有限公司他行账户。2.少数企业超经营范围为我

3、行信贷客户提供“过桥资金”H实业有限责任公司经营范围主要为日用品批发零售，主营之外还从事融资中介业务。2014年3月至10月，J市分行共有6户企业通过该公司提供的资金办理“回收再贷”，涉及贷款金额2880万元。如，2014年8月12日，H实业有限责任公司转账530万元给K食品有限公司，用于归还K食品有限公司在我行的贷款。8月14日，L支行为K食品有限公司办理回收再贷，贷款资金随即转给H实业有限责任公司。二、风险分析1.掩盖企业真实还款能力。企业利用高息的“过桥资金”归还银行贷款，说明企业短期偿债能力不足，经营出现困难

4、，通过“过桥资金”掩盖了企业的真实还款能力。近期，中国人民银行发布的货币政策执行报告称，用于偿还银行到期贷款的“过桥资金”易掩盖企业经营困境，银行对此应给予关注。2.加大我行信贷风险。部分经营机构为了完成信贷资产质量考核指标，明知企业经营出现问题，仍容忍企业利用“过桥资金”进行“回收再贷”，延缓了风险暴露，不利于贷款风险的及时处置。