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《财务会计基础工作自查情况和整改方案.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、财务会计基础工作自查情况和整改方案根据XX要求,XX公司(以下简称“公司”)对公司的财务会计基础工作进行了全面自查,以进一步提升公司财务会计基础工作、规范公司财务管理,现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容、存在问题以及整改方案报告如下:一、专项活动组织与开展情况公司对深圳证监局上述文件要求予以高度重视,由董事长全面负责开展本次专项活动,成立了专项活动小组,由财务总监对本次专项活动的时间、工作内容和方式等做出相关部署,经审计委员会审核醵,报董事会审议通过后实施摄。本次专项活动分为自查自纠和整改提高两个阶段。2013年4月28
2、日,专枕项活动小组组织全体财务及相关人员认真学习了深圳证别监局《关于在深圳辖区上市逛公司全面深入开展规范财务叩会计基础工作专项活动的通舴知》和《关于深圳辖区上市崇公司财务会计基础工作常见舛问题的通报》等文件,根据变《会计法》、《企业内部控噔制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化妩管理办法》、《会计档案管氰理办法》、《深圳证券交易瘦所创业板股票上市规则》、蹈《企业会计准则》等相关规杞定,对财务基础建设进行了＾全面自查和整改。二、自耆查内容、存在问题和整改方悟案(一)财务人员管理和岗位设置基本情况1、财秋务负责人、会
3、计主管任职资嗖格和管理权限9/9自查内容:荸财务负责人有中级职称,从事了十年以上财务相关工＞作,具备财务专业技能,由总经理提名,董事会决议聘任,有明确的岗位职责和考Э核制度,为公司经营班子成啤员,参与并审核公司重大事螨项,在工作中充分发挥了会拮计监督和管理职责;财务负骡责人未在其他单位兼职和领锄取薪酬,与控股股东、实际鲺控制人和公司董、监、高不碌存在亲属关系。财务部经续理有中级职称,从事了十年工以上财务相关工作,具备财务专业技能,由财务负责人雄提名,总经理办公会讨论,—总经理最终审批聘用,有明短确的岗位职责和考核制度,ｄ
4、协助财务负责人履行了相应跬职责;财务经理未在其他单侩位兼职和领取薪酬,与控股股东、实际控制人和公司董荬、监、高不存在亲属关系。存在问题:未发现不规范他事项整改方案:不适用2、财务人员岗位设置及侄任职情况自查内容:公浜司设置了会计机构,配备了排一定数量的财务人员,基本侉满足现阶段财务工作的需要威。财务人员均取得了会计卡从业资格证书,具备了会计遄9/9专业水平,任职均实行了亲鼎属回避制度,均为专职人员ㄍ。制定了岗位职责,遵循瞑不相容职务相互分离、相互厦制约的原则,做到了分工明罩确,授权合理。财务人员妄实行定期轮岗;实行月度和缦年
5、度绩效考核。存在问题萤:未发现不规范事项整洞改方案:不适用3、财簋务人员专业培训情况自查罘内容:定期组织财务人员进行内、外部培训,与两家蒙财务专业培训机构签订了培贤训协议,每月均有两名财务癌人员参加外部培训的机会。存在问题:未发现不规范事项整改方案:不适用㈢(二)会计基础工作的规缩范性情况1、填制凭证及拱档案管理情况自查内容:除结转和更正错误的凭证未髭附原始单据外,其他记账凭鬣证均附原始凭证且单据齐全薯。采购业务记账凭证后附付鲮9/9款申请单、发票、入库单、夜银行付款单;销售业务记账该凭证后附出库单、销售发票供、收款单;合同
6、或协议均另外归档保存,未附凭证后面。出库单、入库单均有签字斐并填制日期。记账凭证填制较规范,入账及时,入账燎前、后均有专人逐一进行审核,记账凭证按不同内容和⒆经济事项分开填制,连续编汉号,摘要详细,经济业务事多项具体内容清晰。记账凭证均有审核人、记账人、财务兆负责人签章。存在问题:怅未发现不规范事项整改方案:不适用2、货币资金管理和控制情况自查铤内容:公司制定了资金管№理制度,规定资金支付分级与审批,并按金额大小划分审付批权限;经济业务均需走完审批流程后再办理支付业务阮。出纳职责划分较清楚,湍未兼任凭证录入、稽核
7、和会耋计档案保管工作,未兼收入庄、支出、费用、债权债务账讠目的登记工作。现金管理遑较为规范,出纳每天登记现金及银行日记账,做到了日蒎清月结,出纳每日对现金进鹭行盘点,每月由会计监盘,蹙编制现金盘点表,由监盘会鲜计、财务经理、财务负责人孜9/9签字;银行日记账每月与银擎行对账单核对,并编制银行屺余额调节表,有编制人、复缣核人及财务负责人签章,并赆按月存档管理;会计的现金蹂、银行明细账均按月与出纳珙的现金、银行日记账进行核嗥对。现金库存限额符合规桩定要求,无“坐支”和“白条抵库”现象。网上银行蕤管理较规范,支付款分别由出纳按审
8、批后的原始单据录入付款内容,财务负责人审核、总经理审批后付款;网银系统安装在专用电脑上,拗其他人等不得使用,电脑密贝码与网银密码保管妥善,未脒曾出现过资金管理的风险。蔓票据均按照规定要求进行η使用,并存放在保险柜里。对募集资金的使用、审批流讨程及管理进行核
