新修订税法教学大纲 microsoft word 文档

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1、江苏食品职业技术学院课程教学大纲课程名称：税法编号：072106总学时：72，学分：4适用专业：会计、会计与审计会计电算化层次：三年制高职课程归口：会计学系制定日期：二○一○年八月江苏食品职业技术学院11《税法》课程教学大纲一．课程性质、适用专业及层次《税法》课程是为三年制高专财务类专业开设的一门专业必修课，本大纲适用于会计、会计与审计、会计电算化专业三年制专科。二．课程教学目标1．教学目标及能力培养目标通过本课程的教学，使学生了解税收法律制度基础和税收征收管理法律制度，掌握各种税收法律制度的主要内容，具备对实际经济业务中涉及到的税收问题的分析和解决问题的能力，以达到培养应用型

2、人才的目标。2.应达到的基本要求（1）了解我国税收法律制度基础和税收管理法律制度。（2）理解并掌握我国现行各税种的纳税人、征收范围和征税对象等内容。（3）全面把握我国现行各税种的计税依据、计算方法，正确计算各税种的应纳税额。（4）理解税法政策，融会贯通地运用各种税法规定，综合处理不同税种的纳税计算。三．先修课程及主要要求本课程的先修课程是《基础会计》和《财务会计》。先修课程要求学生掌握会计的基本原理、基本方法和基本技能，能进行企业一般经济业务的会计核算。四．课程教学内容第一章纳税基础【教学目标与要求】通过本章学习,了解税种的分类、税收的作用、税收原则。熟悉税法的概念、税收法律关

3、系。掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。【重点与难点】本章重点是税收的作用、税收原则、税制要素、税务登记管理、发票的管理和使用、税收法律关系、税收的概念、特征。难点是纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。【教学内容】第一节税收概述一、税收的概念、特征和作用1．税收的概念2．税收的特征3．税收的作用二、税收原则第二节税法概述一、税法的概念及其制定111．税法的概念*2．税收法律关系3．税法的制定二、税收制度（一）税种的分类1．按课税对象的性质分类2．按管理和使用权限分类3．按计税依据分类4．按税负能否转嫁分类（二）

4、税制要素*1．征税人2．纳税义务人3．课税对象4．税目5．税率6．计税依据7．纳税环节8．纳税期限9．减免税10．法律责任第三节税务管理一、税务登记管理1．开业登记2．变更登记3．停业、复业登记4．注销登记5．外出经营报验登记6．登记核查二、账簿、凭证管理1．设置账簿范围2．财务会计制度管理3．会计档案管理三、发票管理和使用1．发票的印制2．发票的领购3．发票的开具和保管4．发票的检查四、纳税申报第四节税款征收一、税款征收方式二、税款征收程序三、税款征收措施1．加收滞纳金112．核定的应纳税额3．税收保全措施4．税收强制执行措施5．出境清税6．税款追征7．其他有关税款征收的规定

5、第二章增值税【教学目标与要求】通过本章学习，了解增值税纳税申报表的编制，掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退（免）税规定。【重点与难点】本章重点是掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理，难点是增值税应纳税额的计算。【教学内容】第一节增值税的纳税人和征收范围*一、增值税的纳税人二、增值税的征收范围第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理一、一般纳税人的认定及管理二、基本税率和低税率三、小规模纳税人的认定及管理四、

6、征收率第三节增值税应纳税额的计算*一、计税依据二、销项税额三、销项税额四、应纳税额的计算第四节几种经营行为的处理一、兼营销售行为二、混合销售行为三、含税销售额的换算第五节出口货物退(免)税一、出口货物退(免)税基本政策二、出口货物退(免)税政策的具体实施办法三、出口货物退(免)税税额的计算第六节进口货物征税一、进口货物征税的范围及纳税人二、进口货物的适用税率三、进口货物的应纳税额的计算第七节增值税和征收管理一、增值税的征收机关和纳税地点二、增值税的纳税义务发生时间三、增值税的纳税期限11一、增值税一般纳税申报办法二、小规模纳税人纳税申报办法第八节增值税专用发票的使用和管理一、增

7、值税专用发票的结构和内容二、增值税专用发票领购使用三、增值税专用发票开具范围四、增值税专用发票开具要求五、增值税专用发票开具时限六、增值税专用发票进项税额抵扣的规定第三章消费税【教学目标及要求】通过本章学习，熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。掌握消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应纳税额的计算。理解和掌握生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算。【重点与难点】本章重点是