电网公司内控体系创先工作方案

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1、广东电网公司内控体系创先工作方案广东电网公司内控体系创先工作方案内控体系工作组二○○九年四月三日18广东电网公司内控体系创先工作方案目录一、广东电网公司内控体系现状及存在的问题2二、公司内控体系构建框架3三、公司内控体系创先工作目标5（一）工作目标5（二）关键指标5（三）分阶段工作目标5四、内控体系创先工作内容6（一）内控基础环境建设6（二）内控管理运作机制建设15（三）建设内控管理信息系统17五、内控体系创先主要工作实施计划19附录：公司内控体系与COSO内控框架体系的关系2018广东电网公司内控体系创先工作方案广东电网公司内控体系创先工作方案一、广东电网公司内控体系现状

2、及存在的问题内部控制管理是企业为防范控制经营风险、确保健康可持续发展而进行的管理活动，是企业经营管理的重要组成部分。从目前现状来看，公司内部控制管理初见成效，主要体现在：1.各业务管理领域基本建立了内部控制制度；2.主要业务管理领域不同程度地实施了风险控制活动；3.设置了审计、监察等专职部门，对主要业务领域初步实施了内控制度监督评价惩处；4.各级人员对加强内部控制和风险管理的重要性认识不断提升。但是，对照国内外先进的内部控制管理理论和实践，公司仍然存在明显的差距，没有形成完善的内控体系，突出表现在内控基础尚不牢固，内控运作机制不健全，没有实现信息化支持等，内控管理仍处于较低

3、水平。1.内控基础尚不牢固。具体体现在：缺乏系统的内控政策和制度；没有形成完善的内控管理组织体系和明确的管理职责；缺乏内控管理绩效考核指标和流程体系；没有对管理流程进行系统的风险分析和预控；尚未形成重视内部控制的企业文化。2.内控管理运作机制不健全。具体体现在：（1）业务管理领域缺乏明确的风险自我控制机制，目前只停留在零散内控管理阶段，管理水平和内控效果参差不齐。（2）公司缺乏风险战略管理机制。未设立风险战略管理机构，无法统筹管理各部门内控管理工作，无法对全局性重大风险进行综合分析控制。3.内控管理信息化水平较低，内控效率不高，无法实现在线精细化管控。总之，公司内控管理现状

4、与创建省级电网公司的战略目标极不适应，内控管理的缺陷制约了公司的健康、可持续发展。因此，借鉴国内外最佳实践，构建完善、高效的内控体系，迅速提升内控管理水平势在必行。18广东电网公司内控体系创先工作方案二、公司内控体系构建框架目前国际知名大企业基本上都基于COSO内控框架，建立了比较完善的内部控制体系。而国内企业内控体系建设尚处于起步阶段，国家层面的内控规范指引还处于征求意见阶段，绝大部分企业都没有形成完备的内控体系。因此，公司内控管理创先的努力方向是：基于国内外先进内控体系框架，建立符合公司实际情况、满足公司管理需要的内控体系，并使之不断完善，实现内控管理领先。根据COSO

5、内控框架和国家有关内控规范，公司内控体系框架如下：图1内控体系框架图该体系包括以下主要内容：内控目标和关键绩效指标体系：内控体系的目标和导向。内控基础环境：内控管理运作机制的组织、制度和流程基础，主要包括内控组织体系及管理职责，内控管理政策、制度和流程，内控绩效考核指标体系和流程，廉洁文化，内控文化等。内控管理运作机制：内控管理的核心，是基于内控管理基础环境的风险全过程管理机制。风险战略管理机制是统领，业务风险自我控制、内控监督评价18广东电网公司内控体系创先工作方案惩处和信息沟通机制是支撑。l风险战略管理机制：对公司经营风险进行战略综合管控，对全局性重大风险进行统筹管控和

6、协调，对各部门各单位内控管理进行协调和考核。l业务风险自我控制机制：在风险战略管理机制的统领下，由业务部门对其所负责的业务流程实施风险识别、评估、控制及其评价为主要环节的自我控制机制。l内控监督评价惩处机制：在风险战略管理机制的统领下，由内控监督评价部门对各业务部门的风险自我控制进行全过程监督，对其控制绩效进行评价，提出内控改进建议，并对违规违纪行为进行纠正和惩处。l内控信息沟通机制：公司内控管理各部门之间、上下级之间以及公司内部管理部门与外部环境之间的信息传递/沟通机制，是内控管理运作的信息纽带和保障。内控管理信息系统作为基础与保障的一部分，需要在第一阶段内控体系建设基本

7、完成后进行规划：对内控管理运作机制的信息化支撑，将风险战略管理、业务风险自我控制、内控监督评价惩处、内控信息沟通等内控管理运作机制流程固化于内控管理信息系统，并与业务管理信息系统高度集成，实现风险在线、精细化、全过程管理。18广东电网公司内控体系创先工作方案三、公司内控体系创先工作目标（一）工作目标根据国内外内控最佳实践，构建完善的以风险管理为核心的内控体系，主要包括：构建以风险战略管理为统领，由业务风险自我控制管理、内控监督评价惩处管理、内控信息沟通管理为支撑的内控管理运作机制；构建以在线、精细监控为目标的内控管