财务管理制度实施细则（青岛）

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1、新中物业管理（中国）有限青岛分公司工作手册新中物业管理（中国）有限公司青岛分公司财务会计管理制度实施细则-59-新中物业管理（中国）有限青岛分公司工作手册目录第一章总则…………………………………………….……..3第二章分公司财务管理体系及权限实施细则……………....….4第一节财务管理体系………………………………………..…..….4第二节财务管理权限………………………………………………………4第三节特别财务事项的管理………………………………………………5第四节财务风险预警系统的建立和管理…………………………………7第五节分公司财务部门岗位设置和岗位职

2、责……………………………8第三章会计核算与会计监督实施细则………………………………15第一节总则…………………………………………………………………15第二节会计核算制度实施细则……………………………………………16第三节内部牵制制度和稽核制度实施细则………………………………17第四章财务预算管理制度实施细则…………………………………18第一节总则…………………………………………………………………18第二节预算管理的组织机构及职能………………………………………19第三节预算的编审及上报程序……………………………………………20第四节预算的编制内容及依据………

3、……………………………………21第五节预算的执行与控制…………………………………………………21第五章资金管理实施细则………………………………………………21第一节现金管理实施细则…………………………………………………22第二节银行存款管理实施细则……………………………………………23第三节备用金管理实施细则....……………………………………………26第六章财务收支审批制度实施细则………………………..………26第七章存货管理实施细则……………………………………..………32-59-新中物业管理（中国）有限青岛分公司工作手册第六章固定资产管理实施细则……

4、………………….…………34第七章无形资产及其他资产实施细则…………………………37第八章成本费用实施细则…………………………………………37第九章收入管理实施细则…………………………………………40第十章酬金管理实施细则…………………………………………41第十一章利润及利润分配管理实施细则…………………………45第十二章财务报告及财务分析实施细则………………………....46第十三章会计电算化管理实施细则……………………………….47第十四章合并会计报表实施细则…………………………......48第十五章会计档案实施细则…………………………………..48

5、第十六章相关财务报销管理制度实施细则…………………..51第一节移动电话费报销管理规定……………………………...51第二节差旅费报销管理规定…………………………………..52第三节采购评审管理的实施细则…………………………………..53第四节服务收费的标准工作程序………………………………55第五节物品报废处理程序的规定…………………………………...58-59-新中物业管理（中国）有限青岛分公司工作手册第一章总则一、根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和《会计基础工作规范》等的有关法律、法规，以及《中

6、银集团投资有限公司及附属机构会计规程》、《中银投附属公司财务管理办法》《分部门核算管理办法暂行规定》、《新中物业管理（中国）有限公司财务会计管理制度》的有关规定，并结合青岛分公司的经营活动特点和管理要求，特制定本财务管理制度实施细则。本财务管理制度实施细则依据以下具体原则而制定：1、新中青岛分公司的财务核算及财务管理必须要遵循新中（中国）总部制定的财务会计管理制度的要求。2、新中青岛分公司在财务管理包括预算管理领域内一律听从新中（中国）财务部的管理要求。3、新中青岛分公司的财务预算在经分公司总经理审批后报新中（中国）总部审批同意后执行。4、年度预算遵循总部

7、的一般不予调整原则，在特殊情况下需调整，应上报新中（中国）总部审批。5、新中青岛分公司财务部各员工应尽力协助外部审计司完成审计工作，出具没有保留意见的审计报告。6、新中青岛分公司财务部各员工应尽力配合新中（中国）总部定期安排的每年到各分公司对各分公司的财务运作进行的全面内审。7、新中青岛分公司如需对外投、融资时，应先上报新中（中国）总部审批。8、新中青岛分公司新购置会计电算化软件，应先上报新中（中国）总部财务部。9、新中青岛分公司应按照新中（中国）总部财务部提供的报表格式与内容要求编制会计报表并按时上报。-59-新中物业管理（中国）有限青岛分公司工作手册1

8、0、新中青岛分公司上报财务报表的时间应按照新中（中国）总部财务部通