财务管理表格汇总(doc20页)(正式版).docx

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1、财务评价（财务分析）补充资料1、价目型1.1性目：分析目的盈利能力、能力和生存能力；1.2非性目：只分析目的生存能力。2、分析的段划分2.1融前分析：在考融方案前行的分析，即不考融条件下行的分析，此段只行盈利能力分析，又称融前目投金流量分析，它从目投利能力角度考察目方案的合理性，其分析指包括：2.1.1所得税前指的融前分析——从息前税前角度行的分析（利息和所得税均不作金流出）；2.1.2所得税后指的融前分析——从息前税后角度行的分析（利息不作金流出，所得税作金流出）。2.2融后分析：是指以定的融方案基行的分析，主要是目本金折金流量和

2、投各方折金流量行分析，既包括盈利能力分析，又包括能力分析和生存能力分析，而判断目方案在融条件下的合理性，融后分析是必融方案、行融决策和投者最决定出依据。3、价涉及的相关表表1建投估算表（概算法）人民位：万元，外位：序号工程或用名称建筑设备安装其他合其中：比例工程置工程用外（%）1工程用1．1主体工程1．1．1+++⋯⋯1．2助工程1．2．1+++⋯⋯1．3公用工程1．3．1+++⋯⋯1．4服性工程1．4．1+++⋯⋯1．5厂外工程1．5．1+++⋯⋯1．6+++2工程建其他用2．1+++⋯⋯3预备费3．1基本3．2价4建投合比例（%

3、）100%注：1.“比例”分指各主要科目的用（包括横向和向）占建投的比例。2.本表适用于新法人目与既有法人目的新增建投的估算。3.“工程或用名称”可依不同行的要求整。表2建投估算表（形成法）序号人民位：万元，外位：工程或用名称建筑设备安装其他合其中：比例工程置工程用外（%）1固定用1.1工程用1.1.1某某某1.1.2某某某1.1.3某某某⋯⋯1.2固定其他用某某某⋯⋯2无形用2.1某某某⋯⋯3其他用3.1某某某⋯⋯4预备费4.1基本4.2价5建投合比例(%)注：1.“比例“分指各主要科目的用（包括横向和向）占建投的比例。2.本表

4、适用于新法人目与既有法人目的新增建投的估算。3.“工程或用名称“可依不同行的要求整。表3建期利息估算表序号目合建设人民位：万元期1234⋯n⋯1借款1．11．1．11．1．21．1．3建期利息期初借款余当期借款当期利息1．1．4期末借款余1．2其他融用1．3小（1.1+1.2）2券2．1建期利息2．1．1期初余2．1．2当期金2．1．3当期利息2．1．4期末余2．2其他融用2．3小（2.1+2.2）3合(1.3+2.3)3．1建期利息合(1.1+2.1)3．2其他融用合(1.2+2.2)注：1.本表适用于新法

5、人目与既有法人目的新增建期利息的估算。2.原上分估算外和人民。3.如有多种借款或券，必要分列出。4.本表与“借款本付息划表”可二表合一。表4流金估算表人民位：万元序号项目最低周周计算期天数次数1234⋯n⋯1流1.1收款1.2存1.2.1原材料1.2.2+++⋯⋯1.2.3燃料+++⋯⋯1.2.4在品1.2.5成品1.3金1.4付款2流2.1付款2.2收款3流金(1-2)4流金当期增加注：1.本表适用于新法人目与既有法人目的“有目”、“无目”和增量流金的估算。2.表中科目可行。3.如生外流金，另行估算后予以明，其数包含在本表数内。4

6、.不生付款和收款的目可不列此两。表5目投使用划与金筹措表序号人民位：万元，外位：目合计1⋯⋯人民外小人民外小人民外小1投1.1建投1.2建期利息1.3流金2金筹措2.1目本金2.1.1用于建投++方⋯⋯2.1.2用于流金++方⋯⋯2.1.3用于建期利息++方⋯⋯2.2金2.2.1用于建投++借款++券⋯⋯2.2.2用于建期利息++借款++券⋯⋯2.2.3用于流金++借款++券⋯⋯2.3其他金+++注：1．本表按新增投范畴制。2．本表建期利息一般可包括其他融用。3．既有法人目，目本金中可包括新增金和既有法人金与或的金，可分列出或加

7、以文字明。表6收入、税金及附加和增税估算表序号目合计算人民位：万元期1234．．．．．．ｎ1收入1．1品A收入价数量税1．2品B收入价数量税⋯⋯2税金与附加2．1税2．2消税2．3城市建税2．4教育附加3增税税税注：１．本表适用于新法人目与既有法人目的“有目”、“无目”和增量的收入、税金与附加和增税的估算。2．根据行或品的不同可增减相税收科目。表7成本用估算表（生要素法）人民位：万元序号目合计算期1234．．．．．．ｎ1外原材料2外燃料及力3工及福利4修理5其他用6成本(1+2+3+4+5)7折旧

8、8摊销费9利息支出10成本用合(6+7+8+9)其中：可变成本固定成本注：本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量成本费用的估算。表7.1外购原材料费估算表序号项目合计计算人民币单位：万元期1