项目三 日记账管理系统的建立

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1、项目三日记账管理系统的建立项目三日记账管理系统的建立工作目标设置和登记账簿，是企业会计核算处理流程的一项核心工作，是企业会计处理的一个重要环节。会计账簿是由具有专门格式、相互联系的账页组成，按照一定的程序排列或装订在一起，用以序时、分类、连续地记录和反映企业的各项经济业务的发生和完成情况的簿记。我们将账务管理系统分为日记账和分类账两部分，本项目的主要内容就是介绍利用Excel进行日记账管理的方法和步骤。通过完成本项目的五个工作任务，学习者能够进行日记账系统工作簿的制作；并从中学习掌握Excel中公式、函数及宏的基本操作方法。工作思路本项目的工作思

2、路是首先建立日记账管理系统工作簿，完成该系统的首页页面的设计；制作或引用日记账账务处理数据源；创建现金日记账；创建现金日报表；创建银行存款日记账；创建银行存款余额调节表。项目二工作思路如图所示。创建日记账管理系统工作簿页面创建现金日记账创建银行存款日记账结账结账创建现金日报表创建银行存款余额调节表输入相关数据输入相关数据背景资料[资料1]某公司是～家商业销售企业，2008年1月初“库存现金”的余额为2500元，“银行存款”的余额为168900元。[资料2]2008年1月发生与现金有关的业务如下：19项目三日记账管理系统的建立(1)1月3日，收到销

3、售商品的营业款35000元。(2)1月3日，业务员张某报销通讯费300元。(3)1月3日，退还供应商A的商品保证金20000元。(4)1月3日，收到赊销款25000元。(5)1月3日，从银行提取现金50000元，用于发放工资。(6)1月3日，发放工资50000元。(7)1月3口，将库存现金40000元存人银行。(8)1月3日，收到李某个人还款500元。(9)1月4日，业务员王某报销差旅费l200元。(10)1月4日，收到销售商品的营业款20000元。(11)1月4日，赵总借款5000元。[资料3]2008年1月发生与银行存款有关的业务如下：(1)

4、1月3日，从银行提取现金50000元(现金支票9558#)，用于发放工资。(2)1月3日，将库存现金40000元存人银行。(3)1月6日一收到银行转来的资金汇划补充凭证，金额200000元，为购货单位电汇来的货款。(4)1月7日，向外地供货单位电汇商品及增值税款8l900元。(5)1月10日，购买银行转账支票等结算凭证，支付200元。(6)1月15日，开出转账支票(6370#)，将46200元转账用于补缴税款。(7)1月20日，开出现金支票(9559#)一张，提取现金5000元备用。(8)1月21日，拟到外地采购特向银行申请签发银行汇票10000

5、0元，银行给予签发(银行汇票743#)并收取全额保证金。(9)1月23日，因生产经营需要向银行贷款500000元，根据借款合同，银行将款项划转到账。(10)1月28日，收到银行特种委托收款的付款通知(7543#)及电信收费单据，支付电话费5340元。(11)1月31日，收到购货单位签发的转账支票(9824#)一张，金额46800元。(12)1月31日，签发转账支票(6371#)，金额7800元，用于购买办公用品。[资料4]2008年2月3日收到银行发来的1月份银行对账单，如表所示。XX银行对账单客户名称：2008年1月月日摘要借方贷方余额13上月

6、结存168900.0013现支9558#5000.00118900.0019项目三日记账管理系统的建立13现缴40000.00158900.0016汇划200000.00358900.0017电汇81900.00440800.00110结算凭证200.00440600.00116转支6370#46200.00394400.00120现支9559#5000.00389400.00121银汇6743#100000.00289400.00123贷款500000.00789400.00128特委7543#5340.00784060.00131汇划进账60

7、40.00790100.00131特委8742#15200.00774900.00131月末余额774900.00工作准备首先建立一个名为“班级姓名项目三.xls”的工作簿，在此工作簿中建立“页面”、“现金日记账”、“现金日报表”、“银行存款日记账”、“银行存款余额调节表”、“银行存款类别定义”、“现金类别定义”等工作表，各工作表分别完成相应的工作任务。下面分别介绍各工作表的设计方法和步骤。工作任务一页面的设计激活项目二日记账管理工作簿的“页面”，在当前的工作表中进行首页版面的设计。我们可以将项目一中的会计凭证系统的首页进行复制，并进行相应的更改

8、，这样能减少一些工作量，具体步骤如下：(1)打开“项目三”工作簿，删除“页面，工作表；再打开“项目一”工作簿，单击“页面”工作表。(2)