财务审计整改情况报告.doc

《财务审计整改情况报告.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务审计整改情况报告撰写人：___________日期：___________财务审计整改情况报告一、切实加强四公经费管理xx年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，xx年县节支办核定我局“四公”经费61.10万元，截至xx月底我局“四公”支出13.65万元，与去年同期相比减少69%。二、切实做好往来款项清理工作(一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在xx年以前发生的，xx年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审(xx)第xx号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计

2、师事务所，对县水利局截至xx年xx月xx日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。xx年资产清查工作结果已报县国资办。(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下其他应收款1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款)，挂帐时间xx年xx月，已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借:事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷:其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5

3、000元。第6页共6页2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时间是xx年xx月30000元、xx年xx月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在xx年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。A、原会计分录情况水利局帐套原会计分录借:其他应收款-县水土保持监督所30000元贷:银行存款30000元(xx年xx月xx日暂借办公费)借:其他应收款-县水土保持监督所25000元贷:银行存款25000元(xx年xx月xx日暂借款)县水保所帐套原会计分录借:银行存款30

4、000元(xx年xx月xx日暂借办公费)贷:上级补助收入30000元(xx年xx月份会计分录有误)借:银行存款25000元(xx年xx月份暂借款)贷:其他应付款-县水利局25000元B、内转调帐后会计分录借:其他应付款-水保所-县水利局25000元贷:其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所25000元借:事业结余-基本结余30000元贷:其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所30000元3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时间xx年xx月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会

5、计分录，借:事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷:其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。其他应付款第6页共6页1、县水政监察大队xx年xx月xx日向县水利局汇入暂存款350000元，在xx年xx月xx日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于xx年xx月xx日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元(此笔县水利局做其他收入)。现县水利局和县水政监察大队在xx年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。A、原会计分录情况水利局帐套原会计分录借:银行

6、存款350000元(xx年xx月xx日大队汇入暂存款)贷:其他应付款-县水政监察大队350000元借:其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队280000元贷:银行存款280000元(xx年xx月xx日退回暂存款)借:银行存款280000元(xx年xx月xx日大队汇入购车款)贷:其他收入-其他280000元县水政监察大队原会计分录借:其他应收款-县水利局350000元贷:银行存款350000元(xx年xx月xx日汇出暂存款)借:银行存款280000元(xx年xx月xx日收回暂存款)贷:其他应收款-县水利局280000元借:其他应收款-县水利局2800

7、00元贷:银行存款280000元(xx年xx月xx日汇出购车款)B、内转调帐后会计分录借:其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元贷:其他应收款-水政大队-县水利局70000元借:事业结余-基本结余280000元第6页共6页贷:其他应收款-水政大队-县水利局280000元2、单位应付款有工程结算多余款24747元，其中工程竣工多余款:标准堤钱仓段12994.99，标准堤肖江段8198.63，标准堤宋埠段3554.17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。三、加强

8、人事管理县水利局人员超编是历史遗留问题，xx年以来我局加强人事管理，积极争取编制，截至xx年底