项目的费用管理计划

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1、第六章项目的费用管理计划掌握项目估算使用的工具掌握费用基线的做法了解费用估算和费用预算的区别1第一节费用管理概述项目的费用管理主要是在批准的预算条件下确保项目的保质按期完成，其主要包括：资源计划编制费用估计费用预算费用控制2一、项目费用的构成1、项目直接费用直接人工费：工资、职工福利费和劳动保护费直接材料费：2、项目管理费用——间接费用人工费、固定资产使用费、工具用具使用费、办公费、保险费、工程保修费、工程排污费、外单位管理费、其它费用3、行政管理费用——与项目的完成没有直接联系3二、影响项目费用的因素1质

2、量2工期3管理水平质量保证成本质量故障成本质量总成本质量成本直接费用间接费用项目总成本项目工期成本4第二节费用估计费用估计指的是预估完成项目各工作所需资源（人、材料、设备等）的费用的近似值。5一、费用估算的过程：输入：工作分解结构资源要求资源单价活动历时估计历史信息账目表工具和技术：类比估算法参数模型法自下而上估算方法计算机工具其他成本估算方法输出：费用估算详细依据费用管理计划6费用估计的主要依赖的资料工作分解结构WBS资源需求：资源计划的结果资源价格：人工工资率、各类设备的购买价格、折旧费率或租赁、使用费

3、率，各种所需材料的价格、资金利息等——市场调查或估计工作的延续时间：历史信息：账目表：表明了项目的费用构成框架，也是项目执行过程中进行费用记录和控制的框架7资金的使用成本=利息设备使用费=设备使用时间×设备使用费率某工作包的人工费=[工资率/工日（或工时）]×该工作需求的人数×该工作持续时间本金时间自有设备设备的折旧费和运行费用租赁设备设备的租赁费和运行费用8费用估计的工具和方法1类比估计法：也称自上而下估算方法通常是与原有的类似已执行项目进行类比以估计当前项目的费用的方法。优点简便易行缺点估算精度取决于类

4、似项目和当前项目的相似程度:相距时间和地点的远近以及交付成果的差异9从上往下估计法(示意图)从上向下估计法：·工作范围·进度目标·费用目标10举例：某公司拟在其分公司甲地建办公楼一座。该公司3年前曾在公司总部乙地建成相似办公楼一座。乙地办公楼实际造价4800万元。两座办公楼除室内地面装饰地砖不同外，建筑结构、面积和建筑材料均相同。甲地拟建办公楼建筑面积为8000m2，地面全部铺500mmΧ500mm豪华型防滑瓷砖，每平方米260元。乙地办公楼室内地面铺的是印度红大理石地面砖，每平方米380元。另外，3年来人

5、工平均工资上涨10%，其他资源的价格和费率均未变。在乙地办公楼的全部实际造价中，人工费占20%。根据上述资料，用类比法估算甲地拟建办公楼的费用。11甲地拟建办公楼的费用为：C=类似项目实际成本+价格调整修正值+交付成果差异修正值=48000000+48000000×20%×10%+8000×（260-380）=4800万元122自下向上的估计法：这种技术是指根据项目的WBS，先估算WBS底层各工作包的费用，然后再汇总从下往上估计出整个项目的总费用。优点估算精度较高缺点当项目构成复杂，估算过程的工作量较大，相

6、应的估算工作费用也较高。13从下向上的估计法(示意图)工作包从下向上估计法:·估计进度·估计资源·估计费用14生日晚会晚宴娱乐意外开支蛋糕饮料清洗做菜音响灯光布置室内布置VCD光碟食品餐具凉菜热菜蔬菜类海鲜类其他类生日晚会项目预算的工作分解结构图费用估计示例——从下向上的估计法3010010023050280102030508044020505010022040700153参数模型法：将项目的特征参数作为预测项目费用数学模型的基本参数，通过估算模型来估算费用的方法。估算精度取决于参数的计量精度、历史数据的准

7、确程度以及估算模型的科学程度。4计算工具的辅助：项目管理软件及电子表格软件辅助项目费用的估计。16费用估计的基本结果1）费用估算单应包括：劳动力分包商和顾问专用设备和工具原材料其结果一般用货币单位来表示也可用劳动工时、工日、材料消耗量等表示。17项目估算单项目名称：日期：自至制表人：项目时间数量（单位）预计费用开始结束A人员（a）项目组成员（b）承包商（c）咨询商或顾问……B原材料（a）（b）（c）……C租用器具（a）（b）（c）……18费用估计的基本结果2）详细依据估算范围的描述估算依据和方法的说明估算过

8、程中所作假定的说明估算结果的精度范围19二、学习曲线假设一个项目需要组装30台复杂的电子设备。经验表明，该公司如果组装大量这种类型的设备，那么每一个平均需要大约80工时的直接人工。如果劳动力工资水平为20元/工时，而且相关福利费用为工资的30%，那么估算这30台电子设备的直接劳动力成本？1.30*20*30*80=62400元×低估了劳动力成本的真实水平20生产过程每重复一次,绩效水平就会按照一定的百分比增加产出