运管中心预算审核中发现的主要问题及预算审核原则---20111227.doc

《运管中心预算审核中发现的主要问题及预算审核原则---20111227.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、2012年度预算审核中发现的主要问题和预算审核原则运管中心组织力量对2012年预算进行了汇总和初步审核，发现2012年预算编制和业务区审核中存在许多问题，现将普遍存在和重点关注的问题汇总如下：一、设备预算1.运管中心利用年终考核的机会已与大部分业务区和受考核的运营公司对2012年设备预算和大修重置改造计划进行了讨论，完成了初步审核，从审核结果看，大部分业务区已经建立起了预算审核把关的组织体系，有的业务区设备管理人员多次深入基层调研，对资产维护维修费预算和大修重置改造计划反复与运营公司沟通，所提报预算依据明晰、数据核算准确，基本一次通过初审。但是有的运营公司预算编制原则性不强、业务

2、区预算审核把关不严，导致仍存在许多有待讨论审定的问题。因此近期财金资源部下发的预算汇总稿非最终稿，其中的设备预算指标非最终审定值。运管中心将陆续将审核完成的各运营公司的《2012年设备相关计划及预算费用提报表》和审核意见发到各业务区，进一步交流沟通核定相关预算。2.经与财金资源部协商，《2012年设备相关计划及预算费用提报表》中“设备维护保养费及维修费”中不含“新购库存备件费用”；“新购库存备件费用”6不进入成本预算，但是列入成本费用表中作为库存额度控制。成本预算中“设备大修理费”仅包含大修计划项目预算，未包括重置新增改造计划预算金额。1.按照财金资源部要求，本财务年度内合同已经

3、通过审批、正在执行的项目，按照合同未支付的费用必须挂账（与财务沟通）。未签订合同的项目属于尚未启动的项目，本财务年度结束后该项计划自动取消，2012年需要实施的项目必须列入2012年度专项预算重新审批。2.设备预算编制中主要存在如下问题：1）“设备主要配件及材料”中不易坏的配件列入消耗过多；无明确用途配件太多。原因是：预算编制人员对设备状态判定不准确或缺乏维护维修经验，不掌握设备配件更换周期，列入消耗配件过多。2）“设备委外维修”中无端列入大量电机绕组烧毁重绕维修项目，实际了解到的情况是电机只有在失去保护且长期疏于检查的情况下才会发生电机烧毁的情况，该种情况应属于设备事故。在此强

4、调，运营公司设备维护维修人员必须加强巡视检查，从根本上避免此类事故发生，一旦发生此类事故将追究相关责任人的责任。2012年度凡提报“电机绕组烧毁重绕维修项目”的运营公司必须按《北控水务集团设备事故管理办法》之规定上报电机损坏事故的详细原因，并由业务区按相关运管制度提出处理意见。3）有的运营公司借口维修力量薄弱，把设备维修项目全部列入委外项目，产生大量委外维修费。对于这种情况业务区有责任统筹力量，提供技术支持和培训，使其能够承担起维护维修的责任。4）有的运营公司安排过多的设施维修项目6且大多属于委外项目，费用过高。有的运营公司2011年设施维护维修费占到资产维护维修费的70%。这种

5、情况应该引起各业务区关注，应将资产维护费优先用于生产设备设施的维护维修，非生产设施维护维修项目应逐步有计划实施不可一次性投入过大、占用资金过多。初沉池、二沉池、泵坑、生物池等设施清淤费和构筑物维修费用要提供核算明细，业务区对项目实施的必要性、预算合理性重点审核。预算审核原则：设施清淤原则上运营公司作为全厂的一项活动，组织全部员工自己实施，大型构筑物清淤工作量大、依靠自己力量不能按时完成的可雇部分清工，但不能整体外包。设施清淤周期不能频繁，要根据污水厂运行情况作出清淤必要性的分析判断。例如生物池的清淤，各运营公司要根据曝气系统出口风压、能耗增加变化和淤泥固结导致生物池容积减少的状况

6、，提出清淤申请。2012年各业务区要建立所属运营公司所有构筑物清淤、水下设施维护、房屋防漏的台帐，规定设施维护维修周期（或条件）、内容、验收标准，核算完成每项工作的材料费、人工费，指导规范运营公司的设施维护维修工作。不可简单地按照构筑物面积估算预算。5）“防腐费用”编制要求根据本厂设施状况逐项列出预算金额，一般性防腐作为设备设施维护保养的一部分自行防腐不委外。大面积高难度设施及桥类设备防腐可以委外，但是需要列出核算明细，包括除锈办法、选用防腐材料、工具、人工消耗等，要明确防腐周期，材料费和人工费要分开核算。审核时，各污水厂间要比较费用额度和单价，2011年实际发生材料费、人工费单

7、价可作为核算依据。62012年运营公司自行防腐节约防腐委外费用提奖的原则：运营公司在实施2012年度防腐计划前，须完成《运营公司设备设施防腐操作指南（防腐技术规程附件）》规定内容，并报业务区、运管中心审核批准，依据该防腐台帐统计委外防腐节约费用。6）有的运营公司假借安全保障提报大额高压设备预防性试验费、行吊检验费、防雷检测费、化验设备委外检测费。这几项费用运管中心调研后将出台专门的管理办法规范各运营公司相关委外检测的内容、周期、效果，使检测项目不夸大、不盲目，真正能发挥其应有的作