一建经济公式笔记.docx

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1、经济公式汇总一、终值、现值、年金和有效利率利息I＝F－P利率i＝It/P×100%（单利）终值F＝P×（1＋ni）（复利）终值F＝P×（1＋i）n＝P×（F/P,i,n）现值P＝F×（1＋i）－n＝F×（P/F,i,n）F＝A×1＋in-1i＝A×（F/A,i,n）；年金A＝F×i1＋in-1＝F×（A/F,i,n）P＝A×1＋in-11＋in×i＝A×（P/A,i,n）；A＝P×1＋in×i1＋in-1＝P×（A/P,i,n）计息周期利率i＝r/m＝名义利率/周期数；年有效利率ieff＝（1＋i）m－1二、净资产收益率＝净

2、利润/平均净资产×100％（杜邦财务分析体系的核心指标）1）净利润指当期税后利润；2）净资产指企业期末资产减负债后的余额；3）平均净资产＝（期初净资产＋期末净资产）/2三、总投资收益率：ROI＝息税前利润（即营业利润）TI(即总投资)×100%息税前利润—利息—所得税＝净利润（税前利润）四、资本金净利润率：ROE＝NP（即净利润）EC(即资本金)×100%五、静态投资回收期1、当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算：2、当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算：六、财务净现值

3、（FNPV）＝现金流入（现值之和）—现金流出（现值之和）财务净现值>0，可行（>10%）<0，不可行（<10%）=0，勉强可行（=10%）FNPV（ic）＜0×当Ic变小，值变大√当Ic变大，值变小×；当FNPV（ic）＝0时，ic又叫FIRR（即财务内部收益率）七、量本利模型（万能公式）：利润＝P×Q－（CU＋TU）×Q－CF＝价格×销量-（单位产品变动成本＋单位产品营业税金及附加）×销量－固定成本八、以产销量表示的盈亏平衡点（即当利润＝0时）九、生产能力利用率BEP（％）＝产销量（盈亏平衡点）设计总产量×100%十、每年

4、应计提的折旧额＝原值-预计净残值使用寿命（折旧年限）十一、沉没成本＝（设备原值-历年折旧费）-当前市场价值＝设备账面价值-当前市场价值十二、年平均使用成本＝当前市场价值－净残值预计使用年限+各年运行成本之和预计使用年限设备的经济寿命应该为年平均使用成本为最低时的使用年限。一、设备经济寿命＝2×（实际价值－净残值）设备的年劣化值（当年劣化值相等时）二、（融资租赁）年租金＝买价租期+买价×年折现率＋买价×年附加率（即附加率法)＝买价租期+损失的利息＋利润三、价值＝功能成本价值系数＝功能目标成本功能现实成本（即V＝FC）＜1→优先

5、改进＝1→无需改进＞1→酌情考虑四、增量投资收益率法（新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析）（就是增量投资所带来的经营成本上的节约与增量投资之比。）现设I新、I旧分别为新、旧方案的投资额，C旧、C新为旧、新方案的经营成本。如I新＞I旧，C新＜C旧，则：增量投资收益率＝年成本节约额投资增加额当R（新-旧）大于或等于基准投资收益率时，表明新方案是可行的；当R（新-旧）小于基准投资收益率时，则表明新方案是不可行的。五、总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋摊销费＋财务费用（利息支出）＋其他费用六、

6、经营成本＝总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出或经营成本＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋其他费用七、放弃现金折扣的成本＝折扣百分比1-折扣百分比×360信用期-折扣期例：100万，30天（2/10，N/30）（其中：2：折扣百分比；10：折扣期；30：信用期）2%1-2%×36030-10＝36.7%八、建设期利息计算（各年应计利息之和）（注：已假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年利息计息，其余各年份按全年计息。）各年应计利息＝（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率九、经济采购批量Q*＝2×K

7、DK2＝2×一次订货成本×年度总需求量单位储存成本十、（工程预付款）起扣点＝合同价－预付款材料占比十一、材料单价＝（材料费+运费）×（1+损耗率）×（1+保管费率）设备单价＝（设备费+运费）×（1+保管费率）十二、（贷款）资金成本率＝资金占用费筹资净额＝年利息×（1－所得税税率）筹资总额×（1－筹资费用率）注：折旧费和利息均不计税金。十三、企业借款利息支付方法：1、收款法；2、贴现法；3、加息法。十四、贴现法：实际利率＝借款额×年利率借款额×（1－年利率）>年利率十五、加息法：实际利率＝借款额×年利率借款额/2＝年利率×2十

8、六、进口设备抵岸价＝离岸价（货价）＋国外运费＋国外运输保险费＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税（不考）＝到岸价＋银行财务费＋外贸手续费＋进口关税＋增值税＋消费税（不考）即：1到+2费+2税式中，到岸价（CIF）＝离岸价（FOB）＋国外运费＋国外运输保险费（1）货价＝离岸价（