度假区海洋温泉财务管理.doc

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1、第七章度假区海洋温泉财务管理第一节温泉财务管理概述一、财务部主要职能财务部是温泉公公司的财务管理部门，负责财务管理工作。财务管理，从广义上讲，是以货币、价值的形式，通过计划、控制同、考核、分析，对企业经营活动进行综合综合治理的一种方法。从企业的管理性质而言，财务管理就是本企业按照国家的方针政策，遵循资金运动规律，以货币、价值形式对企业的经营活动进行核算，从而达到以挖掘资金潜力、提高经济效益为目的的活动。二、财务部组织架构财务部包括成本、收入、查核和收银等部门，其组织架构见图财务总监财务总监财务总监

2、财务总监财务总监财务总监财务总监第二节工作关系及岗位职责一、财务部经理的工作关系与岗位职责财务部经理下辖收入主管、收银主管、成本主管、查核主管、出纳员等，其具体工作关系见图7-2（1）岗位要求。协助财务总监管理财务部门。（2）岗位一职责。负责财务部的考勤工作，每月编制考勤汇总表，整理各类经济合同归档；组织部门召开各类会议，传达和执行财务总监的工作部署；负责财务部办公室员工办公用品的统计申请及领用；审核各部门报销的原始单据及供应商的付款单据；编制月度资金需求计划表；负责公司保险理赔事项；编保健部技师

3、及美容师的工资表；财务部经理审核原始凭证、记账凭证，编制财务报表和管理报表；根据管理报表，核对预算的费用、收入与每月实际发生的费用、收入进行差异分析；负责验收营业部门的工程完工情况及会计凭证的管理装订工作组织公司的成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核、降低消耗，节约费用，确保公司利润指标的完成情况，并向财务总监定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况。（3）任职要求。具备财务管理类相关专业大学专科及以上学历，具有广泛，深入的财务部业务管理知识，有5年以上的财务管理工作经验以及会计师职称

4、。二、收入主管及其下属的工作关系与职责收入主管下辖收入会计，其具体工作关系见图7-3（一）收入主管（1）岗位要求。在几务总监的直接领导下，处理相关收入、应收、信贷及总账的会计事务。（2）岗位职责。编制收入、支出费用等记账凭证；跟进员工挂账、短款及跑单赔偿的收回情况；审核会计编制的应收账款对账单及应收账款账龄分析表；定时跟进并解决示收回的应收账账款；审核查核编制的营业日报表与收入平衡表是否一致，审核出纳报告单；做好与合约单位签订的协议的分类、整理、保管工作；建立账务档案、并妥善保管会计档案及合同文件

5、，保证会计资料及合同完整，查找方便；负责会计凭证的装订整理工作及固定资产的核算和管理工作；月初与总公司及其他各分公司核对往来账目，并在财务内做好相关处理工作；在预定时间内完成月（年）末结算工作及次年的年度财务预算编制工作；编制营业收入月统计报表，查看收入是否出现异常情况月底监盘出纳现金账；根据收入编制税金月报表，向总公司财务部分别报营业税、堤围费和增值税。（3）任职要注。具备账务管理类相关专业大学专乎及以上学历，具有广泛、深入的财务部业务管理知识，有多年的财务主管工作经验和会计师职称。（二）收入会

6、计（1）岗位要求。协助收主管进行收入管理。（2）岗位职责。负责相关收入、应收账款等基础性会计处理工作，编制应收账款及其他应收款账龄分析报表。（3）任职要求。具备相关专业大学真专科及以上学历，具有丰富的应收款会计知识，有5年的收会计工作经验。三、收银请客及其下发的工作关系与岗位职责收银主管下辖收银领班、收银员，其具体工作关系见图7-4(一）收银主管（1）岗位要求。协助财务以理做好收银员日常管理工作，负责向财务经理汇报收银工作情况。（2）岗位职责。对现金收入相关事宜进行监管，包括检查收银员备用金钱箱的

7、领用及退还、收银员备用金的找零、收银员每天营业款的监搞工作以及到银行取回在夜间金库这投款袋等；负责跑账或丢失账单等问题的原因的查清工作，并追查责任，及时处理；对收银员进行业务知识培训和督导工作。收银主管所负责的部门是直接对客服务部门，回此收银主管有责任检查所必员工的仪容仪表、服务态度和工衣、员工证的穿戴情况。（3）任职要注。具备大学专科及以上学历，具有丰富的收银业务管理知识，有5年的收银主管工作经验。（二）收银领班（1）岗位要求。协助收银主管进行收银员日常管理工作。（2）岗位职责。及时处理收银员工

8、作中的疑难问题，负责奥蛋银主管汇报收银工作情况。（3）任职要求。具有多年的收银工作经验。（三）收银员（1）岗位一要求。负责对客人进行收付服务款项工作。（2）岗位职责。按收银管理软件操作流程正确操作，准确打印各项收费账单、发票，及时、快捷收妥客人应付费用；在收款中做好快、准，不错收、漏收。（3）任职要求。具有收银工作经验即可。四、成本主管及其下属工作关系与岗位职责成本主管下辖成本会计、仓管领班、仓管员，其具体工作关系见图（一）成本主管（1）岗位要求。负责温泉分公司的成本控制工作。（2