证券机构、账户关系图.pdf

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1、登记结算公司沪深交易所自有结算备付金客户结算备付金交易报盘场外交收主体交易成交回报清交收资金划拨证券公司算存管银行主办存管银行交收资金集中清算集中交易划拨客户资金汇总账户客户资法人资金指令金汇总交收过渡清算账户账户交收证券营业部交收资金划拨存管银行支行主办存管银行支行资金帐户证券帐户客户资金汇总分账户客户资金汇总分账户客户下单相互关联成交回报客户资金管理账户n客户资金管理账户n客户在第三方存管模式下，相关主体之间的业务关系以及具体运作流程（参考资料做的）存管银行接受客户委托，以客户名义开立单独的客户资金管理账

2、户，用于客户资金的安全管理，并与客户指定的同名银行结算账户和证券资金台账建立一一对应关系。存管银行为证券中介机构开立客户资金汇总账户，用于集中存管客户资金。客户资金汇总账户只能用于客户取款、资金交收和支付佣金手续费等用途。在多银行存管模式下，证券公司根据业务需要可在多家存管银行存放客户交易结算资金，但必须确定一家存管银行为主办存管银行。主办存管银行，指证券公司在存管银行范围内确定的，通过其办理证券交易法人结算业务的商业银行。客户资金一部分作为结算备付金存放在登记结算公司，另一部分则存放在多个存管银行的保证金专

3、户中，并由一家银行作为主办存管银行进行总分核对。证券公司应当在存管银行开立客户交易结算资金专用存款账户，在主办存管银行开立自有资金专用存款账户。证券公司下属证券营业部应当在证券公司所确定的存管银行设在当地的分支机构开立客户交易结算资金专用存款账户。结算公司应当在结算银行开立清算备付金专用存款账户、自有资金专用存款账户、验资专户。账户所存管银行主办存管银行证券公司登记结算机构在机构客户银行结客户客户交易一一对应客户交易算账户名下结算资金结算资金（对私存折/账户管理账户台帐账户对公账户）总分平衡客户资金存取证券结

4、算参与两类结算参与划付路径证券公司客户证券公司公司客户资金一级人结算备资金人结算备交易结算资金法人资金名下结算划付路径付金账户调整付金账户汇总账户交收账户账户（客户）划付（自有）路径客户资金一级结算划付路径其他客户资金三级账户场外交收主体结算划付路径银行结算账户多银行第三方存管模式中的主要资金账户体系一、账户体系其中客户交易结算资金汇总账户（简称“汇总账户”）由证券公司在各存管银行开立，用于集中存管证券公司客户（包括个人投资者和机构投资者）的交易结算资金。证券公司同时可以根据需要在其业务涉及到的存管银行相关分

5、行开立客户交易结算资金汇总分账户（简称“汇总分账户”），用于实现客户本地化的银证转账，以节约跨地区资金划付的成本与时间。证券公司还应当在主办存管银行开立法人资金交收账户（简称“法人交收账户”），用于完成其与登记结算公司、场外结算主体之间的一级法人资金交收。作为结算参与人，证券公司在登记结算公司按客户和自有分别开立结算备付金账户（简称“结算备付金账户”）、以及交收价差担保金、上海清算保证金、深圳结算保证金等缴存类资金账户（以下简称“结算缴存资金账户”）。其中结算备付金账户又可细分为场内担保交收备付备付金账户、非

6、担保交收备付金账户、中登TA备付金账户。根据登记结算公司所制定的法人结算制度，证券公司的第三方存管客户资金与非三方存管客户资金将使用相同的结算备付金账户、结算缴存资金账户。二、资金存放在多银行第三方存管模式中，各存管银行根据总分平衡的原则，为证券公司提供客户交易结算资金存管服务。客户交易结算资金的存放可以分为两大部分：（1）存放于客户交易结算资金汇总账户的资金（简称“汇总账户资金”，未特别说明时包括存放于客户交易结算资金汇总分账户的资金）。（2）为满足法人结算的制度要求和法人交收的时效性，由各存管银行从存管资

7、金中划出的预留结算备付金（简称：预留备付金）。预留备付金通常为定额，可定期或不定期调整，其计算方法由证券公司与存管银行协商确定，如按登记结算公司规定的最低备付金的一定倍率、存管资金日均余额的一定比例等。预留备付金需要进行调整时，其划付指令通常由证券公司按银证间存管协议约定的方式发出，相应的实体资金将在汇总账户和法人交收账户进行划付。证券公司可以根据业务需要将预留备付金分别存放于下列账户：结算备付金账户、结算缴存资金账户、法人交收账户。在分析客户资金的存放状态时，我们还应当注意以下两个问题：一是第三方存管是一个

8、逐步上线的过程，在此期间证券公司的第三方存管客户资金与非三方存管客户资金将混合存放于相同的结算备付金账户、结算缴存资金账户。二是由于法人级结算与客户级结算存在着时间差（如权证行权的T+0交收、场外开放式基金的两级交收时点差异等）、两级结算口径不同而形成的待认领资金（如无资金账户的客户红利等）、待完成客户和自有两类资金调整的资金，也将留存于结算备付金账户或法人交收账户（此类资金简称“结算在途资金”）。