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《2011年山东会计电算化视频教程+真题+用友通标准版+用友通教育专版+上机模拟软件.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、2011年山东会计电算化用友通某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借325961002银行存款借1131应收账款借应收账款－Ｅ公司借48894应收账款－Ｆ公司借1133其他应收款借40745其他应收款－张三借40745其它应收款－Ｅ公司借1151预付账款借1201物资采购借物资采购－甲材料借物资采购－乙材料借1211原材料借原材料－甲材料借300原材料－乙材料借1001243库存商品借库存商品－Ａ产品借900库存产品－Ｂ产品借8001301待摊费用借1401长期股权投资借长期股权投资－股票投资借15
2、01固定资产借1502累计折旧贷1901长期待摊费用借1911待处理财产损溢借2101短期借款贷2111应付票据贷2121应付账款贷应付账款－丙单位贷73341应付账款－丁单位贷2131预收账款贷预收账款－Ｆ公司贷2151应付工资贷2153应付福利费贷2161应付股利贷977882171应交税金贷48894应交税金－应交增值税贷应交税金－应交增值税－进项税额贷应交税金－应交增值税－销项税额贷应交税金－应交所得税贷488942181其他应付款贷2191预提费用贷2301长期借款贷3101股本贷3111资本公积贷资本公积－其他资本公积贷3121盈余公积贷盈余公积－法定盈余公积贷
3、盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷利润分配－提取法定盈余公积贷利润分配－提取法定公益金贷利润分配－应付普通股股利贷利润分配－未分配利润贷4101生产成本借生产成本－Ａ产品借生产成本－Ｂ产品借4105制造费用借5101主营业务收入借主营业务收入－Ａ产品借主营业务收入－Ｂ产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借主营业务成本－Ａ产品借主营业务成本－Ｂ产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中“
4、辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1.领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。借:生产成本－Ａ产品99091.84生产成本－Ｂ产品74318.88制造费用37159.44营业费用24772.96管理费用12386.48贷:原材料－甲材料.62.领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存
5、乙材料的单位成本为1792.78元／吨。借:生产成本－Ａ产品62747.3生产成本－Ｂ产品37648.38制造费用12549.46营业费用6274.73管理费用6274.73贷:原材料－乙材料.63.计提本月折旧费，其中车间用固定资产元,月折旧率6‰,厂部用固定资产元,月折旧率6‰。借:制造费用12262.2管理费用8175.49贷:累计折旧20437.694.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。借:物资采购－甲材料1430
6、0物资采购－乙材料39200应交税金－应交增值税－进项税额9095贷:应付账款－丙单位625955.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。借:物资采购－甲材料572物资采购－乙材料1568贷:现金21406.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。借:原材料－甲材料14872原材料－乙材料40768贷:物资采购－甲材料14872物资采购－乙材料407687.以现金47元,支付A产品销售搬运费。借:营业费用47贷:现金478.F公司购B产品,预收货款元,存入银行。借:银行存款贷:预收账款－Ｆ公司9.销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,
7、增值税专用发票载明货款元,增值税为元。借:预收账款－Ｆ公司贷:应交税金－应交增值税－销项税额主营业务收入－Ｂ产品10.将销售给F公司B产品货款结算清。借:银行存款贷:预收账款－Ｆ公司11.向银行提取现金11000元,以备发放工资。借:现金11000贷:银行存款1100012.以现金发放本月工资。借:应付工资11000贷:现金1100013.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。借:
