财务管理制度929终极版.doc

《财务管理制度929终极版.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司企业标准QBQBCW001－2014财务管理制度（试行）2014-09-13发布2014-10-01实施鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司发布鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司企业标准财务管理制度（试行）QBCW001－2014主编部门：鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司财务部批准部门：鄂尔多斯市弘基炜业控股集团有限公司施行日期：2014年10月2014﹒9东胜目录1总则………………………………………………………52财务管理工作的基本要求…………………………………63财务管理机构………………………………………………73.1岗位设置

2、………………………………………………73.2各岗位人员任职条件……………………………………73.3财务部部门职责………………………………………74财务管理工作内容…………………………………………94.1财务基础管理…………………………………………94.2筹资行为管理…………………………………………104.3货币资金管理…………………………………………104.4往来款项管理…………………………………………114.5投资管理………………………………………………114.6固定资产管理…………………………………………124.7无形资产及递延资产管理……………………………1

3、34.8低值易耗品管理………………………………………134.9存货管理………………………………………………134.10收入管理………………………………………………144.11成本费用管理…………………………………………14324.12利润管理……………………………………………164.13财务报告与财务分析………………………………174.14重大事项申报制度…………………………………184.15财务审计制度………………………………………184.16会计电算化管理……………………………………185附则…………………………………………………………19附录：一、年度资金预

4、算审批流程………………………………20二、月度资金计划审批流程………………………………21三、申请增加预算流程………………………………………24四、前期费用预付款审批流程………………………………23五、办公用品（设备）等费用报销审批流程………………24六、工资支付审批流程………………………………………25七、借款审批流程……………………………………………26八、差旅费审批流程…………………………………………27九、招待费报销审批流程……………………………………28十、材料款支付审批流程……………………………………29十一、工程款支付审批流程………………………………

5、…30十二、劳务费支付审批流程…………………………………31十三、财务部拟设置岗位……………………………………32321总则1.0.1宗旨为了加强对公司财务工作的管控，规范集团及各子公司统一的财务管理体系，监督财务核算及运行情况，促进和保证公司经营业务的发展，提高经济效益，根据国家有关财务管理制度及公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本规范。1.0.2适用范围本规范适用于弘基炜业控股集团及下属各子公司。1.0.3相关依据文件《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》、《现金管理暂行条例》、《会计档案管理办法》322财务管理工作的基本

6、要求2.0.1筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。2.0.2做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的预算计划、控制、核算、分析工作。（1）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（2）监督公司财产的购建、保管和使用，组织相关部门定期进行财产清查。（3）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析工作。2.0.3子公司财务人员统一在集团财务部办公，以实现总公司对各子公司财务的集中统一管理。子公司财务人员的主要职责是：加强对子公司的会计核算与财务活动的监督，特别是监督各子公司的经营管理策略及财务

7、政策是否符合总公司的总体战略和经营目标，确保各子公司的财务活动和财务行为不仅符合各子公司的局部利益，而且要符合总公司的全局利益。对财务人员实行集中统一管理，不符合上岗资格的无证人员一律不得上岗，实行严格的资格审查和完备的人员备案制度。2.0.4财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理部门对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。323财务管理机构3.1岗位设置财务部拟设财务总监、部长、主管会计、会计、出纳、内勤、固定资产管理员七个岗位。3.2各岗位人员任职条件3.2.1财务总监、部长任职条

8、件：会计相