风险管理培训.doc

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1、风险管理培训:内控人才关健CIO能否胜任2010年1月1日，《企业内部控制基本规范》（简称内控风险管理培训）在上市公司范围内正式实施。内部控制作为上市公司风险管理工作中非常重要的一个环节，对于加强企业风险控制，提高企业经营管理水平、加强风险行为防范能力和确保公司战略目标得以实现具有相当重要的意义。　　随着《企业内部控制基本规范》的颁布以及企业内控风险管理培训力度的不断加大，无疑将为国内集团企业尤其是上市公司的IT系统构建带来新的要求。企业做内控需要涉及到诸多因素，安全、管理、风险等等涉及到企业的各个方面。我们知道在企业经营过程

2、当中，业务管理中有很多风险点需要控制，但综合所有企业实施内控的另一个重要原因却被众多的企业所忽略——人的因素。　　内控风险管理培训以“人”为本　　从IT的角度来看，做好企业内控风险管理培训需要抓好五个要素，即内部环境、风险评估、信息与沟通、控制措施和监督与检查。企业在实施IT内控风险管理培训不外乎有两个原因：其一，提高企业内部管理水平，降低企业风险；其二，来自外部法规遵守原因。但内控风险管理培训能给企业或者IT部门带来哪些益处呢？　　实施内控风险管理培训管理体系对IT的管理水平有很大的提升作用。企业在没有实施内控风险管理培训管

3、理体系之前，企业根本没有办法提升IT管理水平。　　实施内控风险管理培训是引进外面新的人才，为企业IT部门或者整个企业带来新的管理理念。同时，也对IT人员综合能力的提升有很大的帮助。　　内控风险管理培训体系要求对IT方面有更大的投入，同时对IT的实施队伍的管理水平和人员的综合水平都提出了更高的要求，　　而在全球化经济形势下，国内企业应尽快加强内部控制，通过信息化手段提升企业的风险管控能力。那么作为CIO，应该如何来帮助企业做好内控风险管理培训？内控风险管理培训实施的关健因素又是什么？内控风险管理培训的人才又如何来培养？中国石油化

4、工股份有限公司信息系统管理部教授级高工吴正宏指出，企业做内控风险管理培训必须是通过人去做的，必须要有人才。对外内控风险管理培训人才，我们可以把咨询公司请来做出一个审计报告，但在企业内部，我们要有相应的内控风险管理培训人才。相应的人才有CIO、管理、技术等人才（包括企业的中级、高级的管理层）。　　据调查资料显示，企业内部控制理论研究侧重会计审计角度，其研究成果也主要服务于审计方法的应用、审计成本的节约和审计风险的控制。所以，对企业内部控制建设的推进基本上局限于内部会计控制方面。但从长远发展来看，内部控制的思想并不是因为审计而产生

5、和发展的，而是由企业管理人员出于内部管理的需要而产生和发展起来的。但内部控制理论发展到今天，却主要得益于注册会计师这样的“外人”对内部控制的推动；而从企业管理的角度来推动内部控制的动力明显不足。内部控制要实现其“合理保证”（合理保证企业经营管理合法合规）的目标，必须突破审计行业或审计专业的限制。因此，从内控风险管理培训人才的角度来看，也要必须突破审计的狭隘的范围来看待企业内控风险管理培训的问题，必须以企业全面的角度来看待企业内控风险管理培训。　　在过去，什么是内控风险管理培训、什么是风险管理、什么是IT等等这些问题，作为财务部

6、门或者业务部门都可以不懂，财务部门只需要懂财务，业务部门只需要了解业务上的事情，IT部门只需要了解IT的业务，在这种情况下如果不懂风险管理、不懂流程管理、不懂IT，那么企业怎么来做内控风险管理培训？　　“过去的管理层只要懂自己专注的领域就可以，而现在不行。现在既要懂风险管理又要对内控风险管理培训都要有了解，虽然和专业的部门相比了解程度不同，但要了解和所做的事情相匹配，不同的层面、不同的岗位也是一样的道理。作为IT部门也是一样，如果支撑内控风险管理培训系统中变成很多应用系统，只有IT不行还要懂内控风险管理培训做到符合的内控风险管

7、理培训的要求。”吴正宏分析到。　　现阶段，企业做内控风险管理培训的现状是做内控风险管理培训的人才懂得太少，这包括管理层有问题等等。做财务的只懂财务、做业务的只懂业务、做IT的只懂IT，这样做内控风险管理培训，IT与财务，财务与合规“对话”非常困难，换位思考也并不知道各个部门的位置在哪？这就导致了企业做内控风险管理培训做急需复合人才，然而目前复合型人才还很稀缺。　　复合型人才是内控成功的风险管理培训关键　　企业内控风险管理培训是很难做的事情，把原有不规范的流程变成规范的是很困难的，同时流程要在IT环境实现，必须既要懂业务又要懂如

8、何做流程还得懂IT，这样才能做出可用的流程。因此，复合型人才就成为企业的“香勃勃”。　　企业做内控风险管理培训时，无论是优秀的IT技术人员，还是骨干的业务人员，在企业中都受到重视，但既懂业务又懂IT又懂审计的人才特别少。从大的环境来看，国内真正了解企业自身发展的复合型人才特别