会计信息系统第10章资料课件.ppt

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1、会计信息系统（第二册）面向企业全面应用的会计信息系统1杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）第10章库存管理与存货核算过程杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）2学习目标了解库存管理与存货核算过程的目的和内容理解库存管理与其他业务流程之间的关系了解库存管理包含的主要业务过程理解存货核算过程的处理流程掌握存货核算系统的构成和系统的应用流程掌握企业级存货核算系统与部门级的区别掌握企业级库存管理与存货核算系统的使用掌握存货管理系统的主要控制环节和控制内容杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）3主要内容10.1

2、库存管理与存货核算过程概述10.2存货核算业务系统10.3子系统和功能模块应用10.4存货管理系统的主要控制环节和控制内容杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）410.1库存管理与存货核算过程概述存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。库存管理就是对企业存货的流动、循环进行动态控制和管理，它是企业物流管理的核心。。10.1.1库存管理与存货核算过程的目的和内容10.1.2与其他业务流程之间的关系10.1.3几种典型业务流程场景杨周南总编（第二册主编

3、：王海林、吴沁红、杜长任）510.1.1库存管理与存货核算过程的目的和内容1.库存管理与存货核算业务过程的目标及时完成库存的日常业务处理实现其它有关业务的处理完成存货的核算能够完成库存分析、统计工作，输出各种需要的信息杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）62.库存管理与存货核算业务过程的内容库存管理的日常业务处理主要是入库、出库以及与仓库中存货变动有关的业务。杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）710.1.2与其他业务流程之间的关系库存管理业务是供应链的重要信息中心。每个业务单据之间、业务单据与业务基础资料和

4、管理资料之间的联系形成了一个全面、严密的信息网，不断传递和接收着来自其他系统的各种业务信息。杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）810.1.3几种典型业务流程场景1．入库管理杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）910.1.3几种典型业务流程场景2．出库管理出库业务主要是对各种出库单据的填制和审核。工业企业的出库单据包括销售出库单、生产领料单、委外加工出库单和其他出库单等单据，分别处理销售出库、生产领料出库、委外加工货物出库和其它出库业务。杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1011.1.3几种典型

5、业务流程场景3．仓库调拨库存调拨是指仓库之间存货的转库业务或部门之间存货的调拨业务。杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1110.1.3几种典型业务流程场景4．盘点处理盘点是企业日常进行存货清查盘点的业务杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1210.2存货核算业务系统存货的日常管理实行的是归口分级管理的方法。在传统手工存货核算处理中，一般各仓库要设立库存台账，财务部门设立存货明细账，反映存货收入、发出和结存情况。本节将对信息系统方式下的存货核算进行分析。10.2.1存货核算的业务处理流程10.2.2软件应用流

6、程10.2.3与部门级存货核算系统的区别杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1310.2.1存货核算的业务处理流程1．信息系统方式下的存货核算流程信息系统方式下，企业不再设立多套存货明细账，而是作为一个整体，由不同部门处理同一存货账中的不同数据。杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1410.2.1存货核算的业务处理流程2．金蝶K3中存货核算涉及的子系统金蝶K3中处理存货核算流程需要涉及的子系统主要有以下几个：采购管理系统库存管理系统销售管理系统成本管理系统应收、应付管理系统总账处理系统。杨周南总编（第二册主编

7、：王海林、吴沁红、杜长任）1510.2.2软件应用流程1．主要功能模块存货核算系统的主要功能模块可以用图表示杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1610.2.2软件应用流程2．应用流程存货核算系统的应用主要包括系统初始化和日常存货核算处理杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1710.2.3与部门级存货核算系统的区别数据采集的区别信息传递的区别业务处理的区别信息存储的区别系统控制的区别杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）1810.3子系统和功能模块应用库存管理子系统和存货核算子系统是两个不同的系统，

8、它们又可以各自进一步细分为多个功能模块。10.3.1库存管理系统初始化10.3.2库存管理系统日常处理10.3.3存货核算系统初始化10.3.4存货核算系统日常处理10.3.5输出的证、账、表杨周南总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜