华润全面预算管理体系推广实施项目介绍.ppt

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1、全面预算管理体系推广实施2011年10月目录项目背景、目标与基本组织形式项目实施基本情况华润三九全面预算管理制度简介信息化系统展示项目经验与问题总结项目实施背景内部审计管理报告业务战略Text4经理人考核业绩评价6S管理体系全面预算战略构建工具战略监控工具战略监控工具战略落实工具战略执行工具战略执行工具6s管理体系是以战略导向的管理体系因应运营中心的管理需求，帮助各下属企业建立规范、统一的预算管理流程和基本制度，并以信息系统的形式将之固化，从而搭建华润三九层面的预算编制和执行平台，确保预算管理成为公司战略实施的有效工具。项目目标构建华润三九的全面

2、预算管理体系本项目将通过制度明确各级预算组织的职能，规范各公司的预算编制流程，统一对预算数据的要求，并以信息系统的形式将之固化，来提升公司整体的预算编制质量提升预算编制质量本项目推行将以资金计划为重要载体，采取每月滚动的方式执行预算，确保预算的执行效果。提升预算执行效果本目标实施后，各公司的预算编制和执行将在同一个系统平台内实现，可有效提升预算管控的整体性和效率提升预算管控的整体一致性项目的３个目标项目组织——跨部门、跨企业以及内外部共同协作，强调遵守项目管理规范信息管理部各下属企业成立的项目小组财务管理部实施公司项目组构成：项目监督人（财务总监

3、）项目经理/副经理项目组实施顾问关键用户目录项目背景、目标与基本组织形式项目实施基本情况华润三九全面预算管理制度简介信息化系统展示项目经验与问题总结项目实施基本情况——管理和信息化同步推进项目目标：提升预算编制质量；提升预算执行效果；提升预算管控的整体一致性。稳步推进，不断提高、完善、优化的过程2010年发布了《华润三九全面预算管理制度》三期项目主要成果一期项目1固化预算模型，加快编制效率在系统内实现作业成本二期项目2采用项目制预算编制方法，梳理科目体系向下属企业推广作业成本，一定程度规范差异化突出校验功能，强调最终用户自行核对数据增加资金计划模

4、块三期项目3作业成本推广速度加快，模型规范化细化月资金模型，资金组与项目组一起进行业务及系统的深入推广加强下属企业的需求调研、现场培训和沟通交流力度纳入三九整体IT规划中，软硬件升级项目工作开展方式：深度参与，并强调服务意识前期需求调研预算管理现状调研、管理培训、系统初步介绍、调研总结现场梳理各部门管理职责，系统操作培训，最后强化培训，提管理建议系统设计开发现场培训测试系统上线维护规范化：充分融合全面预算管理制度，体现管理要求；（预算编制基本编制流程统一；资金计划编制控制流程统一；报表输出格式统一；要求业务部门充分参与预算管理；）个性化：预算项目

5、、统筹专控设置、作业成本均可以根据企业管理实际情况调整，管理颗粒度可粗可细；自动化：自动化生成预算相关报表，满足分析需要；精细化：体现作业成本法的基本思想，各企业以日常积累的作业成本数据为基础，结合产量、资源的变化对产品成本作出较精确的预算。项目阶段总结总结前期的经验和教训，评估上线效果，提出下期完善和改进需求。年中调整模块6S管理报告月资金模块年度预算模块FR报表系统滚动预测模块预算管理与信息系统融合预算管理流程预算管理系统实现固化流程分析编制监控预测调整业务应用层管理流程层系统硬件层预算项目在预算流程各个环节实现内容运用信息系统平台工具统一基

6、本方法，过程基本可控；减少数据处理工作量，编制时间要求缩短；各部门参与编制版本控制更方便通过资金计划管控模式推广应用，形成统一的基本方法与工具通过信息系统与预算编制、调整有效结合，提高工作效率帮助建立明确规范的预算调整流程。通过信息系统，实现了预算的基础分析项目实施前：项目实施后：编制方法不统一；Excel编制；效率低，汇总时间长，数据整理耗费大量人力；存在财务包揽编制预算的情况预算执行控制方法不统一，或未建立预算执行控制体系，预算流于形式；缺乏信息系统支持预算执行不严格，没有规范的预算调整流程缺乏统一规范，缺乏兼顾成本和准确性的工具逐渐摸索出一

7、套行之有效的滚动预测方法；通过信息系统实现缺乏统一规范；目录项目背景、目标与基本组织形式项目实施基本情况华润三九全面预算管理制度简介信息化系统展示项目经验与问题总结1、预算组织2、年度预算编制流程3、预算编制规范4、预算监控与执行1、预算组织各公司财务部门预算联络员总部财务管理部预算组织、协调、监控预算审批和上报专人负责2、预算组织职能华润三九总部预算管理委员会华润三九医药总部设立预算管理委员会为华润三九最高的预算管理机构。预算管理委员会成员由华润三九医药股份有限公司总经理组织和任命，成员包括总部总监以上管理人员及相关部门负责人。总部预算管理委员

8、会具体职责包括：审批预算管理政策；审核华润三九医药战略规划的细化分解方案；审核各部门及各下属企业的行动计划及预算草案，以及重大的预算调整