主营业务收现比率的计算公式.doc

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1、主营业务收现比率的计算公式主营业务收现比率＝销售商品、提供劳务收到的现金主营业务收入该指标>1，本期收到的销货现金大于本期的销货收入，说明企业当期的销货全部变现，而且又收回了部分前期的应收账款，这种状况应当与应收账款的下降相对应。该指标=1，企业的销货收到的现金与本期的销售收入基本一致，说明企业的销货没有形成挂账，资金周转良好。该指标<1，本期销货收到的现金小于当期的销货收入，说明账面收入高，而变现收入低，应收账款挂账增多，必须关注其债权资产的质量。当期没有全部收回形成应收账款企业信用评估评级财务指标 总资产周转率 

2、营业收入净额/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]  应收账款（票据）周转率 主营业务收入净额/[(期初应收账款余额原值+期初应收票据余额+期末应收账款余额原值+期末应收票据余额)/2]  流动资产周转率 营业收入净额/平均流动资产总额   存货周转率 主营业务成本/[(期初存货+期末存货)/2]  主营收入现金率 主营业务活动现金流入/主营业务收入×100%  营业收入增长率 （本年销售收入—上年销售收入）/上年销售收入×100%  资本增长率 （期末所有者权益—期初所有者权益）/期初所有者权益×100%  利润

3、总额增长率 （本期利润总额—上期利润总额）/上期利润总额×100%  R&D费用收入比率 （R&D费用总额/营业收入净额）×100%  净资产收益率 税后利润/[(期初净资产余额+期末净资产余额)/2]×100%   营业收入利润率 （营业利润/主营业务收入）×100%  总资产报酬率 (利润总额+利息支出)/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%  成本费用利润率 利润总额/成本费用总额×100%  毛利率 (主营业务收入－主营业务成本)/主营业务收入×100%  资产负债率 （负债总额/资产总额）×10

4、0%    现金流动负债比率 （年经营性现金净流入/年未流动负债平均余额）×100%   速动比率 （速动资产/流动负债）×100%  流动比率 流动资产总额/流动负债总额×100%