实习工厂财务管理制度.doc

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5、务制度和税收政策。校办厂的税收问题按国家有关校办工厂的规定办理。严格财务管理制度。校办厂与外联工厂的业务往来，一律实行经济核算。校办工厂的财务管理接受上级财务部门的监督和审查，按时上报预决算。校办厂财务人员工作应遵守以下原则：　　1、不徇私情，廉洁奉公。　　2、不外借帐号、帐户；不开假票，不收白条，不签发空头支票。　　3、不偷税漏税，不虚报效益。4、现金出纳员要严格现金管理制度，模范履行岗位职责。第一章：财务计划管理精品文档交流一、财务计划管理是全面计划管理的重要组成部分，其主要任务是：按计划组织收入，保证资金正常供应；按计划控

6、制支出，监督资金正确合理地使用。平衡财务收支状态，保障生产经营活动顺利进行。二、财务收支计划应由以下几个部分组成：1、财务收支计划及月度、季度、年度财务收支执行计划。2、企业利润计划。包括产品销售利润计划和营业业收支计划等。3、成本计划。包括产品总成本，单位成本，生产费用支出计划。4、流动资金计划。包括成品资金，在制品资金，储备资金定额占用计划。5、固定资产折旧计划。6、专用基金和专用拨款收支计划。三、财务计划的编制由会计室负责组织。编制标准以厂生产大纲为准，编制依据以厂、车间核算资料为准，如现有资料不能满足，会计室可根据需要要

7、求车间及时提供，车间应认真配合。四、财务计划报送时间月度计划在上月28日前报厂部季度计划在上季度末月25日前上报厂部年度计划在上年12月20日前上报厂部五、在执行计划中，因客观情况发生变化，必须对计划进行修订时由厂长等有关人员会同会计共同完成。六、财务计划执行结果，必须由会计室负责进行定期和不定期的分析。分析报告随同会计决算报表一并报出。第二章：财务收支管理七、现金与银行存款的管理精品文档交流1、现金的使用范围限于支付零星采购用款、特殊用材用款、临时用工费用、职工工资、奖金、津贴、差旅费和其它不能转帐的用款及因生产需要急须办理的

8、用款。任何人都无权批准个人供公款用于生活方面的开支，不许挪借公款。工资核算工作由车间统计员整理当月职工完成工作情况，对非定额的工作应采取签订合同方式确定工资标准，月初3号前报会计室，月末考核合格后执行，由会计根据工资标准计付工资、奖金、福利，编制工资表，由会计室