4、 D、信用证存款14、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（ C ）审查批准。A、企业单位负责人 B、上级主管部门C、开户银行 D、财税部门15、不单独设置“备用金”科目的企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，应通过（ B ）科目核算。A、现金 B、其他应收款 C、其他货币资金 D、银行存款16、按照我国《银行结算办法》的规定，企业（ B ）。A、可有偿出借帐户
5、 B、不准出租、出借帐户C、可签发远期支票 D、可有偿出租帐户17、对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，我国企业应当（D ）。A、根据"银行对账单"记录的金额入账B、根据"银行存款余额调节表"和"银行对账单"自制原始凭证入账C、在编制"银行存款余额调节表"的同时入账D、待有关结算凭证到达后入账18、商业汇票的付款期限最长不得超过（ B）。A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、1年19、企业将款项汇往外地开立专用采购帐户时，应借记的会计科目是（ D ）。A、物资采购
6、 B、在途物资C、预付帐款 D、其他货币资金20、企业支付的银行承兑手续费应记入（ B ）科目。A、销售费用 B、财务费用C、其他业务成本 D、营业外支出二、多项选择题1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（ABCE）A.向个人收购农副产品支付的价款B.出差人员随身携带的差旅费C.支付给职工的工资及各项福利费用D.采购原材料支付的价款E.按照国家规定发给个人的科技进步奖2、下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（ABDE）A.暂时将账户借给其他企业使用B.签发没有资金保证的远期支票
