金融业财务状况2010年年报及2011年定报讲义北京市海淀区统计.ppt

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1、金融业财务状况2010年年报及2011年定报讲义北京市海淀区统计局国家统计局海淀调查队北京市海淀区经济社会调查队2010年12月涉及表种年报J103-1金融业财务状况（执行金融业会计制度填报）J103-2金融业财务状况（执行保险业会计制度填报）J103-3金融业财务状况（执行企业会计制度填报）J103-4金融业财务状况（执行行政事业会计制度填报）定报J203-1金融业财务状况（执行金融业会计制度填报）J203-2金融业财务状况（执行保险业会计制度填报）J203-3金融业财务状况（执行企业会计制度填报）J203

2、-4金融业财务状况（执行行政事业会计制度填报)说明：101表填报企业财务状况表必须与财务表一致主要内容一、报送时间及方式二、报表表式三、修订内容四、注意事项及工作要求一、报送时间及方式2010年年报2011年定期报表上报时间及方式表号上报时间及方式J103-1J103-2J103-3J103-4（年报）2011年3月3日前完成网上填报J203-1J203-2J203-3J203-4（定报）报告期别为2月、5月、8月和11月，月后15日前网上报送。二、报表表式（以J103-3表为例）2010年J103-3表由以

3、下六部分构成共64个指标（一）年初存货（1个指标）（二）年末资产负债（29个指标，增加2个减少3个）（三）利润及分配（23个指标，减少1个）（四）其他资料（8个指标，减少3个）（五）执行2006年《企业会计准则》企业填写（2个指标，未变化）（六）上市公司填写（2个指标，未变化）三、修订内容（一）年报报表变化1、年报中增加《信息化情况主要指标》（J606表）2、J102表中取消主栏下“崇文区”和“宣武区”分组，将“崇文区”的数据合并到“东城区”填报，将“宣武区”的数据合并到“西城区”填报三、修订内容（二）年报指

4、标变化1、J103-1（执行金融业会计制度）表中取消七个指标：现金及银行存款、代扣代缴个人所得税、企业贷款和垫款、活期存款、定期存款、应收股利、应付股利同时增加三个指标：货币资金、银行存款、监管费三、修订内容2、J103-2（执行保险业会计制度）表中取消四个指标：现金及银行存款、代扣代缴个人所得税、应收股利、应付股利同时增加三个指标：货币资金、银行存款、监管费三、修订内容3、J103-3（执行企业会计制度）表中取消七个指标：现金及银行存款、代扣代缴个人所得税、内部往来资产、内部往来负债、商品销售收入、服务外包

5、收入、境外同时增加二个指标：货币资金、银行存款三、修订内容（三）定报指标变化1、J203-1（执行金融业会计制度）表中取消四个指标:代扣代缴个人所得税、累积折旧、境内股市本年筹资额、境外股市本年筹资额三、修订内容2、J203-2（执行保险业会计制度）表中取消四个指标:代扣代缴个人所得税、累积折旧、境内股市本年筹资额、境外股市本年筹资额三、修订内容3、J203-3（执行企业会计制度）表中取消五个指标:代扣代缴个人所得税、累积折旧、商品销售收入、境内股市本年筹资额、境外股市本年筹资额同时增加四个指标：货币资金、短

6、期投资、负债合计、所有者权益合计三、修订内容（四）平台上新增加审核关系年报中：1.设置了“本年”数大于等于2010年11月定报数据中“1-本月”数的审核（如果不满足此条件请写核实说明）2.设置了“上年同期”数大于等于2009年年报数据中“本年”数的审核（如果企业未保存2009年年报的数据请按以下操作查询，并写清核实说明）三、修订内容企业查询往期上报数据的步骤:登陆企业每次上报的报表平台基层单位填报查询报表选择年度选“2009年年报2010年定报”点击所要查看的报表（如果是查询2010年的定报则请点击203-1

7、表后在右上角选择您所要查询的报告期）三、修订内容定报中：设置了“1-本月”大于等于上期定报数据的审核（例：1-5月报表中“1-本月”数需大于等于上次1-2月报表中“1-本月”数据）设置了“上年同期”大于等于去年定报数据的审核（例：2010年1-5月报表中“上年同期”数需大于等于2009年1-5月报表中“1-本月”数）四、填报方法—说明本表是以旧的《会计准则》为主,结合了2006年《会计准则》设计的执行旧准则的单位可以根据本单位的《资产负债表》、《利润表》中对应科目的期末数对应填报执行新准则的单位可以根据本单位

8、的《资产负债表》、《利润表》中对应科目的期末数分析填报四、填报方法—摘取（主要以J103-3表为范本进行讲解）资产负债表一、年初存货二、年末资产负债四、其他资料六、上市公司填写三、利润及分配五、执行新准则企业填报现金流量表费用明细、人力资源利润表四、填报方法（一）年初存货（1个指标）（二）年末资产负债（29个指标）（三）利润及分配（23个指标）（四）其他资料（8个指标）（五）执行2006年《企业会计