我国商业银行的利率风险及其管理-论文.pdf

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1、宣旦塑；：!：!垒璺投稿热线：400．O16-9586CN11-3459／FISSN1005-4901总第558期20l4弗第一005一『f我国商业银行的利率风险随着利率市场化的发展而不断增大，为减小银行利率在此影响下的损失，应适当对商业银行的利率风险进行管理。该文将针对目前我国商业银行所处的金融环境，为提出有效的手段降低利率风险做出简要探析。我国商业银行的利率风险及其管理◎王健随着我国利率市场化改革的逐步落实和推进，利率交由市场行自2006年起试行的新会计准则，使得银行受到利率波动而产生决定，中央银行的基准利率和所规定的波动幅度成为各商业银行的各种潜在

2、损益更加透明化，银行账面上所显现的利率风险得以确定存贷款利率的准绳。市场利率化为商业银行自主确定利率提更全面的暴露。供了可能，但是与此同时利率波动的增加及其波动幅度的增大使银行市场竞争加剧，许多商业银行经营不善。统观近些年来得商业银行的利率面临更大的风险，因此做好银行利率风险管理我国商业银行的经营情况，可以发现我国商业银行资产负债结构的工作势在必行。特点明显，如：以短借长贷为标志的资产长期化趋势越来越明显，我国商业银行利率风险简介活期存款比重大而定期存款比重低等。由于我国商业银行主要依随着改革开放事业的进行，中国人民银行不断改善管理体制，靠净利息收入获得

3、主要的利润，这种资产负债结构使得银行风险调整利率结构与利率水平，利用利率手段调控经济的发展。在市加大，利率风险对我国商业银行的影响也随之加大。场利率的波动的影响下，商业银行的净利息收入或市场价值偏离另外，就利率风险本身而言，具有收益和损失两个方向的不预期值存在更大的不确定性，导致我国商业银行的利率风险不断确定的“双侧性”特征，这一固有的特点使得商业银行在追逐利增加。目前我国商业银行的利率风险主要分为以下四种。益的同时可能会遭受到更大的风险和不确定性。基差风险。基差风险是当成本利率与收益利率的调节机制无对我国商业银行加强利率风险管理的建议法完全匹配的时候，

4、现金流与净利息收入产生变动而导致的利率为规避利率波动对商业银行利润的影响，商业银行应当着重风险，基差风险与利率变动的幅度、频率相关。基差风险主要表从以下几个方面加强ft身的利率风险管理。现为存、贷款利率波动幅度不协调，且与银行资产负债结构不协必须要树立利率风险管理的意识，时刻明确利率风险管理对调，存贷的利差缩小，从而致使银行净利息收入减少或者是长期银行利润的重要性以及其在资产负债管理中的关键性。设立专门存贷利差波动幅度与短期存贷利差波动不一致，且与银行资产负的部门、安排专业人员分工合作，进行利率风险的分析与控制等债结构不协调使得净利息收入减少。管理工作，

5、完善银行利率风险管理的组织机制，从上至下全面统重定价风险。重定价风险是最主要和最常见的利率风险形式，筹，确保合理控制利率风险。又被称为成熟期错配风险。银行资产、负债和就固定利率而言的同时要提高银行工作人员的专业素养，进行银行业务人员利表外业务到期期限或就浮动利率而言的重新定价期限之间的差异率风险管理方面的培训，时期全面了解利率风险与银行的相关性，都会造成重定价风险，重新定价的不对称性使得利率的变动影响重视银行利率的关键作用，适时引进银行风险管理的专门人才，组到银行的收益或内在经济价值的变化。织熟悉风险管理方法策略的高素质人才队伍，专门负责银行风险收益曲线

6、风险。收益曲线是是主要的利率风险的之一，它反管理，能够切实分析利率风险，运用科学的利率风险处理方法根映了银行收益与期限关系的变化路线。一般情况下，期限越长，利据各个商业银行的实际情况制定出有效的应对方案和措施。另外，率越高，收益也就越大，这种情况下的收益曲线为向上倾斜状。如应当建立健全利率风险管理机制和程序，确保有序利率风险管理果存款利率低于商业银行的债券利率，那么商业银行通过将存款工作的有序开展。剩余资金投资国债，便可以获得稳定的收益。但是如果情况相反加强财务部门和贷款管理部门的合作，以收益与风险相对称之，商业银行的收益曲线则会出现偏离情况，出现收益曲

7、线风险。为原则，科学合理地分析关于银行利率风险的数据和材料，合理选择性风险。选择性风险是指商业银行购买期权可以获得在确定金融产品的实际价格，形成完善的商业银行金融产品定价体某一段时间内对融资重新定价的权利，当利率情况在对自已有利，系，对价格进行科学的预估和定价。另外要按照商业银行各机构那么行使这个权利就可能造成不利的情况，银行带来损失。又被的层级高低控制整体的利率水平，建立合理的利率浮动管理机制，称为期权性风险。在当利率变动比较大的时候，行使请求权的收价格利率风险掌控在合理的范围之内。同时要建立利率管理工作益会大大超过购买或行使期权将会给融资人带来费用支

8、出多将会考核机制，提高银行各个部门的利率风险管理实效。超过这些费用，导致银行面临