加强营业管理--防范营业风险.doc

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1、加强营业管理防范营业风险近期通过对各营业部门的营业检查，发现营业管理工作存在一些风险，例如过夜现金超过5000元、保险柜钥匙分人管理、发票使用不规范等。为了防止上述风险的存在，我们要建立健全的相关管理流程，确保营业收入的准确完整。为此，针对各部门营业管理在日常管理中存在的问题进行了分析，提出了以下规范：一、营收资金安全管理制度1、每日营业款须由两名营业员及保安共同送存银行，营业款存入银行后，营业稽核岗及时划入公司收入户，并登记银行存款明细账簿，保证账实相符。并负责保管单位银联卡。2、营业款日清日结，严禁挪用、赊欠、坐支。银行结账后无法送存的营业款不得超过

2、人民币5000元，执行《营业厅安全管理规定》，次日上午九点前存入银行。银行对公业务不受理时，须在上班第一个工作日上午九点前缴存。若安全措施不到位，给公司造成损失的，由负责人承担第一责任，其余人员承担连带责任。3、营业保险柜钥匙需分人管理。每日营业终了后，营业员应将其使用的空白发票、收据、印章等放入保险柜内。保险柜内存放的现金应设置和登记现金日记账，其他有价卡、终端、存折、票据等应按种类造册登记，所有财物应与账簿记录核对相符。保险柜内不得存放私人财物。二、发票、收据管理：1、机打发票一式两联，分别为记账联和用户联。每日营业终了，营业员将记账联交营业稽核岗，

3、营业稽核岗审核无误后，交发票管理员管理。管理包括：核对联系、顺序排列、登记、装订成册，发票记账联不得丢失。作废发票应完整保存上下两联，加盖作废章。发票管理员定期交市场部稽核岗稽核记账联。市场部稽核岗审核无误后交财务部营收会计岗存档。2、电信卡客户，开据定额发票同时在发票存根上写明所售有价卡的种类、代理商编号，以供公司进行复核、检查。3、各单位在发票使用过程中，若发现发票有漏号、联次不符等现象，应就地封存，上报财务部。财务部出纳岗及时与当地税务部门联系，进行调整。4、各单位在公司业务区域内使用发票，发票开据时应以实际业务和实收金额为准，所有业务发生均须打印

4、发票。不得转借、转让、贩卖和私自跨地区调剂使用发票；不得随意补开、更换发票；不得跳号使用发票；不得随意更改发票使用范围；不得随意套打发票。发现违规使用发票者，按照绩效考核办法，财务部对所属单位给予月度绩效否决考核；对其部门负责人、营业厅值班经理、营业员处以5倍于违规发票金额的罚款。三、前台营业人员终端、电信卡管理：（一）前台营业人员终端管理规范1、天翼终端公司或社会渠道销售商在电信营业厅设独立窗口销售手机终端，发票、售后服务等由其自行承担。2、自有和指定合作营业厅营业员根据市场部制定的《终端销售价格表》、《终端销售政策》进行终端设备的销售处理。3、前台营

5、业人员负责将销售串码录入综合业务受理系统中。确保实收终端款与发票金额、营账系统金额一致，结账后将所收款项交由营业预算稽核岗进行稽核后，存入公司收入户。4、前台营业人员严格按照交接手续，做好实物、报表、手机款等交接工作。（二）、营业厅销售收款管理规范1、各营业厅依据公司制定的卡类销售政策销售电信有价卡。有价卡售卡金额须与面值金额一致，不得溢价或折价出售。2、每日营业终了后，营业员登记有价卡管理台账，将所售有价卡具体名称、面值、数量等项目详细列示，核对当日收款金额后将日报、收款单据、发票交营业稽核岗稽核。3、各营业稽核岗须每日对电信卡实销款和电信卡库存统计报

6、表进行账务稽核，编制综合日报表和卡销售报表。并按时将报表、发票等票据上交公司财务部，将卡销售报表报送市场部稽核岗。以上各项管理规范，旨在进一步加强公司前台营业管理力度，提高各单位营收管控水平。以严密、高效、安全的营收管理办法，促进公司全业务高速、安全的发展。2011年3月18日