2009年会计报表附注.doc

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1、重庆奇骏实业有限责任公司会计报表附注2009年度（除特别说明外，金额以人民币表述）一、公司基本情况重庆奇骏实业有限责任公司（简称“本公司”或“公司”）成立于1995年12月 4日，取得重庆市工商行政管理局九龙坡区分局颁发的7296号企业法人营业执照。公司注册资本：1000万元；地址：重庆市九龙坡区含谷镇华新村二社；公司法定代表人： 文年富。公司经营范围：制造、销售汽油机（凭全国工业产品生产许可证从事经营）、小型农用机械、加工安装、销售摩托车及配件、汽车配件（不含发动机）等。二、公司主要会计政策、会计估计的说明1、会计制度本

2、公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度本公司以公历年度为会计年度，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则本公司采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用历史成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、坏账准备核算方法根据公司董事会决议，本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备核算方法如下：(1)计提坏帐

3、准备的范围：包括应收帐款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付帐款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏帐准备。(2)坏帐确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务单位经营状况恶化、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等原因逾期未履行偿债义务超过三年、以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期4年以上的，经批准确认为坏帐损失。 7、存货核算方法（1）存货分类：本公司存货包括原

4、材料、产成品、包装物、低值易耗品及委托加工材料等。（2）存货取得和发出的计价方法：存货购入按实际成本计价；原材料领用和发出按“加权平均法”计价；低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。（3）存货盘存制度：采用永续盘存制。8、固定资产计价及折旧核算方法（1）固定资产确认标准：本公司的固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。（2）固定资产计价方法：固定资

5、产按取得时的实际成本计价。（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧方法采用直线法，按固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率。分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：固定资产类别预计残值率（%）使用年限（年）年折旧率（%）机器设备5109.50运输设备5109.50办公他设备5109.50其他设备5109.509、长期待摊费用摊销方法公司的长期待摊费用是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。长期待摊费用按实际发生额核算，并按受益期平均摊销。如果长期待摊的项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的

6、该项目的摊余价值全部转入当期损益。10、收入确认原则（1）商品销售收入的确认：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。（2）提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。11、所得税的会计处理方法本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即按当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税的方法。三、税项公司主要应纳税税种及税率如下：税  种       税

7、  率                   说  明增值税      （17%、13%）  应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。城建税     （7%）   按流转税计缴教育费附加 （3%）   按流转税计缴企业所得税 （15%）四、利润分配方法根据《公司法》及本公司章程的有关规定，本公司的税后利润分配顺序如下：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取10%法定盈余公积金；（3）经股东会同意提取5%任意盈余公积金；（4）分配股利。五、会计报表重要项目注释1、货币资金项 目期初数期末数现      金84,791.00 9

8、1,975.00 银行存款264,000.30 462,996.60 合   计348,791.30 554,971.60 2、应收账款（1）明细余额帐 龄期初数期末数金  额比例（%）坏帐准备金 额比例（%）坏帐准备1-2年3,704,644.18 91.40%  5,814,746.79 93.10