2017年度预算执行和其他财政收支及决算草案的审计结果.pdf

《2017年度预算执行和其他财政收支及决算草案的审计结果.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、索取号：JC1300000-2019-005上海市静安区市政工程和配套管理中心2017年度预算执行和其他财政收支及决算草案的审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年3月至2018年5月，区审计局对上海市静安区市政工程和配套管理中心（以下简称中心）2017年度预算执行和其他财政收支及决算草案进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。一、基本情况中心是区建管委所属差额拨款事业单位，主要职责包括：行使本区市政工程、水务、燃气、配套以及静态交通建设和管理行政职能。中心内设办公室、组织人事科等8个职能部门，编制

2、人数为71人，2017年末实有人数48人。2017年度纳入部门预算编报范围的单位共1户。中心执行《事业单位会计制度》。二、审计评价（一）预算执行和其他财政收支情况区财政局年初批复中心2017年度部门财政支出预算总额为39601.12万元，均为一般预算支出；调整后全年预算总额为55153.54万元，其中：一般预算支出38076.68万元，1动用部门历年财政性结转资金预算17076.86万元。中心提供的2017年度决算报表等资料反映，收入总计28261.99万元，其中财政拨款收入27986.35万元，其他收入275.64万

3、元。实际支出29941.31万元，其中：基本支出2031.41万元，项目支出27909.90万元。当年结转和结余-1679.31万元，主要为动用结转资金。2017年末财政拨款结转结余15324.25万元，于2018年1月已上交区财政。经审计，2017年度实际收入为28261.99万元；调增支出6190.95万元，调整后实际支出为36132.26万元。审计结果表明，中心年初预算编报不够科学、准确，预算调整依据不足，预算未能有效执行，会计核算不符合相关的会计制度，提供的决算报表未能完整反映2017年度预算执行和其他财政收支

4、情况。并且存在部分动用财政结转资金支出在往来款中核算、办公室装修项目支出未列入预算、预算管理尚待加强等问题。（二）有关国家法律法规和其他相关政策执行情况2017年，中心存在个别工程项目未执行政府采购、非税收入未及时足额上缴国库等问题。（三）内部管理情况“撤二建一”以来，中心对内部管理制度进行了一定的梳理，制定了《静安区市政工程和配套管理中心内部风险控制制度》、《关于中心班子联合办公会议执行“三重一大”事2项集体决策制度的实施意见》等。经审计抽查，资金使用由经办人员、财务负责人、分管领导和单位负责人签字。但审计发现，存在

5、“三重一大”制度执行不到位、内部管理薄弱、个别项目未按合同约定条款付款、部分银行账户未纳入财务核算体系等问题。三、审计发现的主要问题（一）预算执行和其他财政收支方面存在的问题1、会计核算不正确，部分动用财政结转资金支出在往来款中核算审计发现，2017年，中心部分跨年度项目支出，已列入动用财政结转资金预算，实际却在往来款中核算并挂账，未对应项目结转至“财政补助结转”科目，涉及17个项目、累计金额合计6268.79万元，导致决算报表事业支出不完整。2、办公楼装修项目支出未列入预算2016年11月，中心向区建管委提交了老沪太

6、路202号办公楼局部修缮工程请示，“工程总投资约150万元，费用由中心事业发展基金解决”，区建管委批复同意。但该项目未列入中心2016年、2017年预算。截至2017年末，中心办公楼装修支出合计152.16万元。3、预算管理尚待加强（1）预算调整幅度较大经审计，中心2017年度年初财政支出预算批复总额为339601.12万元，调整后全年预算总额为55153.54万元，共计调增预算15552.42万元，调增率39.27%，主要调增项目结转资金，调整幅度较大。（2）部分项目未执行或预算执行率偏低2017年，中心有46个项目

7、未执行，涉及预算资金2380.23万元，其中：2017年当年项目10个，涉及预算资金564.62万元（有2个项目已开展，但未及时付款，其余8个项目未开展）；动用历年结转资金项目36个，涉及预算金额1815.61万元。中心部分已执行的项目执行率较低，涉及37个项目，预算金额合计15847.09万元，实际执行金额合计3603.61万元，执行率22.74%。其中：2017年当年项目13个，预算金额合计6310.80万元，实际执行金额合计1758.47万元，执行率27.86%；动用历年结转资金项目24个，预算金额合计9536.

8、29万元万元，实际执行金额合计1845.14万元，执行率19.35%。4、决算报表的数据不准确中心决算报表编制未按照调整前后的预算数填列《收入支出决算总表》，收支支出“年初预算数”和“调整预算数”和“决算数”三列完全一致，均按照决算数填列，和财政核定的预算数不一致。财政核定的年初预算数应为39601.12万元，调整预算数应为551