保荐代表人尽调问核程序的审核指引

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1、附件：发行监管业务指引第X号启冬于，保苏代表人滩冬习t调查·情祝问枚毛冠序的审核指弓！（征求发见稿）2010年＿12几为了督促和提醒保荐代表人做好IPO尽职调查一｝‘一作，增弧责任意识，提高保荐土作质量，现将保荐代表人尽职调查情况问核程序有关事项规定如下：、保荐机构提交第次反馈意见回复后，市核处和二处市核人员共同约清该项口的签字保荐代表人，询问其尽职调查上作情沉，要求其坑写《关于保荐代表人重要事项尽职调查情况问核表》（以1‘简称《问核表》，附后），并提醒其未尽到勤勉尽责的法律后采。‘、审核人员应结合发行人所处行业发展状况、发行人历史沿革、经营模式、公司治理、规他运作、财务状况、蓦投项日、

2、信息披露等具体情况，有针刘性地提出木项目需重点核查事项和．其f电事项，审核人员提出的安求刊以明确具体，如在《问核表》中列明需核立的范围或方式等。＿么两名签字保荐代表人填写《问核．表》后，应当jtll’誊写该表少街附承诺事项，并签字确认。四、《问核表》由巾核·处、一处’.}（核人员临时保竹，在该项}:1封卷时放入原件存档。日己：gT它T‘己T'0T0己口N只日」关于保荐代表人．重要事项尽职调查情况问核表发行人保荐机构1保荆核查事项核查方式核查情况（请在备注｛口中““一全尽职调查需重点核衷事项发行人行业排名和行是否符合权成性客观性！是口｛否’‘口业数据发行人土要供应商、是口｝行厂西经销向情况

3、31发行人环保情况飞111否日4｛发行人拥有或使用专是L_11否口利悄况5发行人拥有或使用商足口一！－苦下标｝肖况发行人．拥有或使用示卜灼机软件借作权情况发行人拥有或使用集分黑一江成电路布图设计专有权户l、肖况发牙子人书｝J有采习’权和是否核查发行人取得的是门｝尸否口探矿权悄况省级以上国二伙资源一卜管部门核发的采矿许可证、9⋯发行人扣J：打特许经营是口｝飞分口｝权’l'A之兄―川―发行入拥有与生，￡／：经是口｛否口部l营相关资质悄况（如―关'｝一；产许可证、女全生证一书或毛正明文件习产气／1‘。J．证、一1,J产｝，许1iJ日己：9下gT’己T’日T团己D冈又日」：冈口日」.丁！―﹂l一

4、11证等）!发宁．J：人．违法．｝击规蜘项是否走访二商、税收、土是厂门.地、环保、海关协有关部-1门进行核查.12｝发行人关联方披露情是否通过走访有天工商、―…公安等机关或对有关．人员进才、l：访谈等方式进行全阳核查占―发钧．人与本次发守J有是台由卞要股东、有关中l是日卜否日―关的厂｝，介刁L构及其负介机构及其负责人、高·…责，戊、高管、经办人管、经办人等出月；承诺等员存在股权或权益关力’式全面核查系情况…发行人控股股琦；、实是否走访工商登记机关产门七．门‘司｛｝l．万犷基吕匕日际控制人白一接或｝司接井取得其出具的证明文持有发行人股权质押件―或争议情况友行．人重要合！神清况是否向卞要合同

5、方函证心了口方式进行核查1创发行人对外坦保悄说是否通过走访相关银行是J_}否口等方式进行核查叼月．了.发厅、r人曾发行内部职是户砂以与相关当事人当是口否口「股情况LflI访谈的方式进行核查一，}..U．几发行入曾存在工会、是否以与相：关当事人当是主习信托、委托持股情况面叻谈的方：l弋卫上行核杏月．'发钓二人涉及诉讼、仲是否走访发行人注册地是上＿川否日裁情况和主要经营所在地相关法院、仲裁机构发行人实际控制人、是否走访有关人员户门是曰！否口玉长事、监事、高管、所在地、经常居住地相．关核心技术人．员沙及诉法院、仲裁机构讼、侧，裁情况发行人策事、监事、是否以与相关当事人当觅石一｝袱百一‘高管遭受

6、行政处气叭面访淡、登陆肠．管机构网交易月｝公川一谴责、被站或互联网搜索方式进众案侦查或调查悄况行核查-.一,门6乙发行人律师、会云｛师是否履行核查和验证程夏一L_‘川否｝门︸出．具｝均专业意．见）字气﹃户j﹄发行人会计政策和会如发行人报告期内存／l:计估计会讨一政策或会计估计变口史，是否核查变更内容、占口理由和对发千丫人财务状次、经营成果的影响一6己：gT它T‘己T’日T团2DN只匕」：冈D己d是}24新否走访重要客户·t要｛是厂‘｝否)臀忿广，．销告金额变化）}较人大客户等，并核查发行｛!⋯对客户牛肖售金额、销竹｝t量的．食实｛生拐否核直卞要产品销稗否门竺格与市场价格对比情｛巡＿一－一

7、一斗－一25｝发行人销售成木情况是否走访重要供应商、新｝是日增供应lt=fJ和采购金额变｝琴彗今胃提溃剿竖粤吧污岁毕塑耸洲几斗－－一一汾占孩台上安）.9材利米｛足口否口购价格‘万市场价格对比I鱼丝‘-_._._____.]_，、一＿_.261发行人期间费用，r％况）奎京燃耀男⋯是‘口台口性，以及存产异常的费用lJ页日27⋯发才了人货币资余情祝是否核杳大额恨行存款是111否日贝长户的真实性，是否查阅发行人银行帐户资料、向全灵行函证瞥姑