广东星辉车模股份有限公司现金管理制度.pdf

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1、广东星辉车模股份有限公司现金管理制度第一章总则第一条为加强公司现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》、公司《财务管理制度》，加强对公司经济活动的监督，结合本公司实际情况，特制定本办法。第二条本制度适用于公司总部及所属的分公司、子公司。第三条本公司必须按照本制度的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。第四条本公司与客户之间的经济往来，出按本制度规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。第二章现金的管理和监督第五条本公司可以在下列范围内使用现金：1、职工的工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金；4

2、、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人首个农副产品和其他物质的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点以下的零星支出；8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第六条前款结算起点定位1000元，除本制度规定第五条第5、6项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计主管人员同意后，报经开户银行审核后，予以支付现金。第七条根据实际需要，公司的库存现金限额为五天的零星支出（10万元）。第八条公司出纳必须严格遵守经核定的库存现金限额，需要增加或者较少库存现金限额时，经会计主管、总经理同意后

3、，向开户银行提出申请，由开户银行核定。第九条本公司现金收支应当依照下列规定办理：1、公司现金收入应当由出纳于当天送存开户银行。当日送存确有困难的，经会计主管同意后可于第二天送存银行，但是现金的存放必须存入现金专用保险柜，不得置于其他地方。2、公司支付现金，可于从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。因特殊情况需要从现金收入中支付的，经会计主管同意后，应当事先报经开户银行审批。3、因采购物料或者支付给个体工商户货款、加工款而需要支付现金并超出限额的，公司应有财务部分负责人签字盖章送开户银行审核后，予以支付现金。第十条出纳应当建立健全现金账目，

4、逐笔记载现金支付，账目应当日结月清，账款相符。第十一条公司定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收未存入银行的现金、零用金等的盘点。具体做法如下：1、在进行现金盘点前，出纳将现金集中起来存入现金专用保险柜。2、盘点负责人员根据出纳提供的现金日记账，资产负债表等资料要求出纳打开保险柜，然后分币种面值盘点。3、盘点人员将盘点金额与现金日记账进行核对，如有差异，马上查明原因，上报公司财务负责人、总经理，并作出记录。第三章现金预算制度第十二条现金预算是良好现金流量管理的一个重要部分，现金预算要做好以下几个方面：1、确保在需要现金是有可供使用的现金；2、在正常事情识别现金短缺，以采取适当的补

5、救措施。第十三条财务部门在每月初应编制本月的现金预算，经公司财务负责人审核之后，交由出纳人员做好准备工作。第四章法律责任第十四条公司有下列情形之一的，应马上追究当事人及相关责任人的责任：1、超过规定范围、限额使用现金的；2、超出核定的库存现金限额留存现金的；3、现金与现金日记账出现不符的，经检查属于人为责任的。第五章附则第十五条本制度经公司董事会审议通过后实施。