民生银行财务报表.ppt

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1、民生银行财务报表分析工商企业管理1班胡月玥2009132129民生银行的基本情况法定中文名称：中国民生银行股份有限公司（简称：中国民生银行）法定英文名称：CHINAMINSHENGBANKINGCORP.,LTD.（缩写：“CMBC”）股票上市交易所：A股：上海证券交易所H股：香港联交所股票简称：A股：民生银行H股：民生银行上市时间：首次注册日期：1996年2月7日变更注册日期：2007年11月20日股票代码：A股：600016H股：01988注册地址：首次注册地点：中国北京市东城区正义路4号注册地点：中

2、国北京市西城区复兴门内大街2号企业自身资产变化状况及资产变化说明公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长27.86%。资产的变化中存货增长最多，为1430299万元。企业将资金的重点向存货方向转移。流动资产中，存货资产的比重最大，占89.87%。流动资产的增长幅度为22.18%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的

3、制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。利润分析(1)利润构成情况本期公司实现营业利润总额22976百万元。其中，营业利润23011百万元，占利润总额100.15%；营业外收支净额-35百万元，占利润总额-0.15%。(2)利润增长情况本期公司实现利润总额22976百万元，较上年同期增长46.76%。其中，营业利润比上年同期增长47.46%，增

4、加利润总额7406百万元；净利润比去年同期增长46.09%，增加净利润总额5580百万元；营业外收支净额比去年同期降低168.63%，减少营业外收支净额86百万元。利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加7320百万元。其中，营业收入比上年同期增加利润12708百万元，营业成本比上年同期减少利润5302百万元，业务及管理费用比上年同期减少利润3888百万元，营业税金及附加比上年同期减少利润1025百万元，资产减值损失比上年同期减少利润197百万元，其他业务成本比上年同期减少利润192百万元，净非利息收入

5、比上年同期减少利润25百万元，净利息收入比上年同期增加利润13633百万元，营业外收支净额比上年同期减少了86百万元。本期公司利润总额增长率为46.76%，虽然公司在本期经营中业务及管理费比上年同比增长21.92%，公司的管理费用一项较高，但在费用增加的基础上，公司仍有如此大的利润增长率，表明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大，为公司带来了较大的利润。而净利息收入的增加额为13633百万元，同比增长了42.29%，主要是规模扩大和息差提升；净息差

6、由2009年的2.59%提高到2.94%。主要原因为：宏观政策收紧，资金价格上涨。以及公司商贷通业务有较好议价能力。现金流量结构分析现金流量结构分析现金流入分析本期公司实现现金总流入566,442万元，其中，经营活动产生的现金流入为427,757万元，占总现金流入的比例为75.51%，投资活动产生的现金流入为132,732万元，占总现金流入的比例为23.43%，筹资活动产生的现金流入为5,953万元，占总现金流入的比例为1.06%。现金流出分析本期公司实现现金总流出555,694万元，其中，经营活动产生的

7、现金流出为390,335万元，占总现金流出的比例为70.24%，投资活动产生的现金流出为155,956万元，占总现金流出的比例为28.06%，筹资活动产生的现金流出为9,403万元，占总现金流出的比例为1.70%。现金流动性分析现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为0.53，较上年同期大幅下降，说明公司现金流动性大幅下降，现金支付能力快速降低，债权人权益的现金保障程度大幅降低，不利于公司的持续发展。全部资产现金回收率是反映企业将资产迅

8、速转变为现金的能力。本期公司全部资产现金回收率为0.66%，较上年同期小幅降低，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步降低，现金流动性的小幅降低，不有利于公司的持续发展。获取现金能力分析本期公司销售现金比率为20，较上年同期大幅下降，说明公司获取现金能力迅速降低，为公司提高收益的实现程度，应更好地实现经济效益打下了良好基础。本期公司每股营业现金净流量为1.40元，较上年同期有所下降，说明公司获取现金能力下降，公司每股资产含