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1、利润表分析报告一、水平分析1、净利润或税后利润分析2009年水井坊公司实现净利润319116000元,比上年增长2658000元，增长率为0.84%0从水平分析來看，公司利润增加主要是山于利润总额增加了11682000元，增长率为2.39%。山于所得税增长幅度为5.27%,高于利润总额的增长幅度，因此净利润增长幅度小于利润总额増长幅度。2、利润总额分析2009年公司利润总额增长了11682000元,增长率为2.39%,主要山公司当年营业外收入、支出变动引起。2009年营业外支出大幅减少，减少额度为10723727元，原因为2008年为地震
2、捐款带來了大笔暂时性的营业外支出。营业外收入增加2694800元，但因为营业利润略有减少，故公司利润总额增长仅为11682000元。3、营业利润分析2(X)9年公司营业利润减少了1727000元，减少了0.36%。主要原因为公司营业成本增加T490976733元,增长率为69.15%。虽然营业收入增加了494590000元，增长率为41.95%,但是营业总成本增加较大。英中主营业务成本增长最多,增长343539000元，增长率高达136.45%,其次因为房地产项目投入经营，营业税金及附加也大幅度增加，增长额为87279000,增长率为82
3、.18%。最后资产减值损失增加了5155100,增长率为48.31%,所以即使管理费用和财务费用与前期相比,均有小幅度减少，但营业利润仍有极小幅度的减少。4、主营业务利润分析主营业务利润增加884,717,000元，增长率为7.77%。虽然主营业务收入增加了494590000元，增长率为41.95%,但主营业务成本也增长了343539000元，增长率高达136.45%,其次因为房地产项目投入经营，营业税金及附加也大幅度增加，增长额为87279000，增长率为82.18%.所以主营业务利润增加额度很小。项目具体变化情况可见下列图表:■200
4、9年2008年图1-1水井坊公司利润变动情况分析1.8E+091.6E+091.4E+091.2E+091E+098000000006000000004000000002000000000•2E+08■2009年2008年图1-2水井坊公司营业收入及成本费用变动情况5、产品收入来源分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(%)分行业酒业1134935231303753580.973.24-0.3131.59减少6.48个百分点房地产53192963529057504
5、4.645.37分产品中高档酒1028938432212294569.479.37-9.44-7.25减少0.48个百分点房地产531929635290575044.645.37表1-1分行业或分产品营业收入來源酒业本年营业收入较上年同期下降0.31%,营业成本较上年同期增长31.59%,营业利润率较上年同期下降6.48%,主要原因系公司为顺应09年市场形势，积极进行产销结构调幣，低档酒销售占比增加所致。2)地区来1地区营业收入营业收入比上年增减(%)省内741726447.3583.48省外915928514.1-8.46出口92099
6、04.62-68.67合计166686486646.42表1-2产晶营业收入分地区來源四川省内主营业务收入较去年同期增长583.48%,主要原因是本期公司蓉上坊房地产项目—•期交房结转收入53,193万元；省外及出口主营业务收入较去年同期分别下降&46%和68.67%,主要原因系经济危机影响，公司的屮高档产殆销最下降所致。3)未来前景分析2009年，受全球金融危机的影响，高端白酒的需求下降，中低端品牌发展势头强劲,市场竞争日趋激烈。同时，消费税政策的调整也对中国白酒产业产生了一定的影响。这些因索短期内対高端白酒的消费有所抑制，但从长期來看
7、，中国市场空间广阔，市场增长潜力较大，加之宏观调控政策逐步发挥作用，国民经济有望继续保持平稳较快増长，高端白酒的发展前景依然向好。二、结构分析报表项目2,009年乖直分析结果2008年垂直分析结果一、营业收入1673500000100.00%1178910000100.00%主营业务营业收入1673500000100.00%1178910000100.00%二、营业总成本120095000071.76%70997400060.22%英中：营业成本59530500035.57%25176600021.36%营业税金及附加1934780001
8、1.56%1061990009.01%销售费用29831200017.83%23324900019.79%管理费用993350005.94%1099530009.33%财务费用-1305460
