公司财务部职能和财务人员职责汇编.doc

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1、二．公司财务部职能：2.1认真执行并完善公司的各项财务制度及财务管理工作;2.2加强并完善经营核算预算管理；2.3内部检查监督催查工作;2.4会计工作的管理;2.5厉行节约，合理的使用资金,严格控制不必要的资金浪费;2.6负责公司固定资产、流动资产、无形资产的管理工作;2.7各项税务的申报、审批、注册;2.8如外界有关机构及财政、税务、银行等部门需了解、检查本公司财务工作时，应及时上报，组织并确保公司财务机密不外泄。2.9负责协助行政人事部门招聘培训监督检查各分公司的财务人员及行为状况。三．公司财务人员职责:3.1公司财务总监职责：由总经理提名→董事长或董

2、事会决定→总经理下达聘任令公司财务总监由总经理直接管理，对总经理及董事会负全责3.1.1负责公司的日常经济营运及财务部管理工作。3.1.2负责监督检查、建立指导公司及下属各分公司的财务执行。3.1.3对公司各项重大决策及实施情况,做出相应财务及税务分析诊断报告，向总经理提出合理化建议。3.1.4组织成本费用预测，计划、分析、考核和控制；编制执行年、月预算，财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源。（根据成本控制图1-1）实施准备具体操作实施计算实施过程中定期成本分析合同计算投资计算决定投资实施管理比较比较比较截止正式投产后的决算调整措施成本

3、控制示意图1-13.1.5定期检查分析各分公司的成本和利润的执行情况.调查重大质量事故或重大经济问题,对有违法违规行为者有直接建议权。根据下列五种费用的出入进行分析：a投资费用；b生产费用；c转移费用；d间接的内、外部费用；e沉没费用注：其中转移费用是指税务费用等其他将原由费用转移到其他公司以外的如个人等的费用，但仍算做公司费用计算内；沉没费用是指在投资时期已发生的费用，但与公司的利润效益及决策无关。3.1.6完善经济合算制度，每月5日前向总经理及董事会上报《财务报表》及《财务分析报告》。3.2会计职责：3.2.1每日下班前将所有当日销售单据与销售部核对无

4、误后交出纳员做现金帐。3.2.2每月25日做好财务对帐工作，确保所提供的数据真实准确。3.2.3依照《财务通则》和《会计准则》的要求，根据原始凭证及时准确记帐、复帐和报帐，做到手续完备，数据准确，帐目清楚；并每天把所有凭证录入电脑。3.2.4按会计制度的要求，做好会计帐,编制成本计划并下达到各工序,每月5日前将核算后的生产成果、财务报表,财务分析，总经理汇报。3.2.5统计、编报各类报表；保管好会计凭证、会计帐本、会计报表和其他会计资料，根据公司《保密管理规定》，做好财务的保密工作。3.2.6审批各项财务支出手续。3.3出纳员职责：3.3.1严格按照公司财

5、务操作程序予以操作,严把资金流出的最后关口,认真执行现金管理制度。3.3.2对不符合财务制度的行为应及时制止及拒绝付款,并上报总经理。3.3.3按照公司《财务制度》规定每月25日与成本会计核对现金日记帐及现金库，做到日清月结。做好收支平衡核算，编报资金情况报表,每二天填写一张平衡表交于会计对帐，及时向总经理汇报资金运作情况。3.3.4对原始凭证的审核工作,会计凭证的核准。3.3.5配合银行做好现金存储工作。3.3.6做好现金日记帐及银行帐。3.3.7负责公司的支票/重要文件及物品的保管及其他行政工作。3.3.8公司公章,合同章,法人印鉴章由出纳员保管,财务

6、专用章由会计保管,分别司印。3.4对外会计职责:主要负责一切对外往来帐务处理问题。